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差額征稅發(fā)票稅率是必須是5%么?

84784977| 提問時間:2019 09/20 10:56
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meizi老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師
你好 你們是勞務(wù)派遣還是什么業(yè)務(wù)
2019 09/20 10:58
84784977
2019 09/20 16:41
是的,代發(fā)工資,開差額發(fā)票,是5%么
meizi老師
2019 09/20 16:43
嗯 是的勞務(wù)派遣是按5%
84784977
2019 09/20 16:47
開票和報稅都是5%對吧。
meizi老師
2019 09/20 16:47
嗯 是的 按這個稅率來開票的
84784977
2019 09/20 17:01
那我這個月如果有全額開票的,也有差額開票。我怎么開,全額按3%,差額按5%?還是只能選一個稅率?
meizi老師
2019 09/20 17:05
你好 這個同時選擇的話 你要看稅局要求 :一般是一般納稅人提供勞務(wù)派遣服務(wù),以取得的全部價款和價外費用為銷售額,按照一般計稅方法按照6%稅率計算繳納增值稅;也可以選擇差額納稅,以取得的全部價款和價外費用,扣除代用工單位支付給勞務(wù)派遣員工的工資、福利和為其辦理社會保險及住房公積金后的余額為銷售額,按照簡易計稅方法依5%的征收率計算繳納增值稅。 小規(guī)模納稅人提供勞務(wù)派遣服務(wù),以取得的全部價款和價外費用為銷售額,按照簡易計稅方法依3%的征收率計算繳納增值稅;也可以選擇差額納稅,以取得的全部價款和價外費用,扣除代用工單位支付給勞務(wù)派遣員工的工資、福利和為其辦理社會保險及住房公積金后的余額為銷售額,按照簡易計稅方法依5%的征收率計算繳納增值稅。
84784977
2019 09/20 17:08
嗯,我就是想知道,這一個季度我開了全額的,又開了差額的。稅率怎么選?
meizi老師
2019 09/20 17:11
你好 差額按5% 一般計稅按6%
84784977
2019 09/20 17:12
我是小規(guī)模老師,我全額按3%開的,差額按5%開的,這個不影響報稅吧
meizi老師
2019 09/20 17:15
你們核定這個稅率 備案了不影響你報稅
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