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實(shí)務(wù)
問題已解決
公司閑置資金做了七天通知存款自動(dòng)轉(zhuǎn)存，銀行客戶經(jīng)理說明：“發(fā)生賬務(wù)處理的能查到。本息結(jié)轉(zhuǎn)的沒有，只能是到期支取時(shí)才有回單?！闭?qǐng)問各位老師，沒有電子回單，就是沒有原始憑證，得到七天的利息在賬上體現(xiàn)么（需要每七天體現(xiàn)一次么）？如果不體現(xiàn)，只在支取的時(shí)候一次性根據(jù)銀行回單做帳，前期的帳跟銀行有利息差額怎么解釋，1231結(jié)賬的時(shí)候又如何處理？請(qǐng)教各位老師，有辦理過類似的麻煩給出指導(dǎo)意見，感謝！
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一般情況下，七天通知存款在記賬的時(shí)候可把本金作為銀行存款，可設(shè)置銀行存款二級(jí)科目，銀行存款-七天通知存款。只有在支取的時(shí)候才會(huì)把收到的利息作為利息收入或者直接沖減財(cái)務(wù)費(fèi)用。12月31日結(jié)賬的時(shí)候按照本金結(jié)賬即可。跟銀行的利息差額不用管，可以簡單理解為即使是銀行活期存款每天都有利息，但是季度才會(huì)結(jié)息一個(gè)道理。
2019 09/20 09:09
84785013 
2019 09/20 09:33
老師，就是說還是按照支取時(shí)候的銀行回單做賬，7天滾動(dòng)的利息是不用管的，賬上不需要處理財(cái)務(wù)費(fèi)用對(duì)么？
1231的時(shí)候需要全部支取出來么？
董老師 
2019 09/20 09:34
七天滾動(dòng)的利息您不用管，只有在支取的時(shí)候按銀行回單做。1231的時(shí)候有需要就取出來做賬，沒需要就不用管。
84785013
2019 09/20 13:23
如果年末不取出來只做本金，不是影響企業(yè)所得了么？
董老師
2019 09/20 13:29
不影響，你不取出來就不用確認(rèn)利息收入沖抵財(cái)務(wù)費(fèi)用，也沒有證據(jù)證明你的這筆利息收入，稅務(wù)局不會(huì)管你的，如果你想**人這部分利息收入也是可以取出來的。
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