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白條收據(jù)入賬費用253600 在報稅時填在哪
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您好
請問是報增值稅的時候么？
2019 09/18 22:15
84784999 
2019 09/18 22:18
課堂實訓 有一個題目是這樣 是報企業(yè)所得稅
bamboo老師 
2019 09/18 22:19
填在納稅調(diào)整項目明細表里
84784999
2019 09/18 22:20
具體是哪一欄呢 我剛接觸不太懂
bamboo老師
2019 09/18 22:24
可以填 第30行“（十七）其他”：填報其他因會計處理與稅收規(guī)定有差異需納稅調(diào)整的扣除類項目金額。
84784999
2019 09/18 22:27
謝謝 還有一問題 應收賬款的壞賬準備該怎么報稅呢
bamboo老師
2019 09/18 22:28
第33行“（二）資產(chǎn)減值準備金”：填報壞賬準備、存貨跌價準備、理賠費用準備金等不允許稅前扣除的各類資產(chǎn)減值準備金納稅調(diào)整情況。第1列“賬載金額”填報納稅人會計核算計入當期損益的資產(chǎn)減值準備金金額（因價值恢復等原因轉回的資產(chǎn)減值準備金應予以沖回）。
84784999
2019 09/18 22:30
題目是 公司以余額百分比法計提壞賬準備 計提比例為5%，2018年期末應收賬款余額為864000元，其他應收款余額為520000元 2018年期初應收賬款壞賬準備余額32000元 其他應收款壞賬準備余額為30000元
bamboo老師
2019 09/18 22:31
計提的壞賬準備 所得稅前不能扣除 匯算清繳的時候填納稅調(diào)整明細表 資產(chǎn)扣除類 33欄
84784999
2019 09/18 22:35
那是把864000乘5%+520000乘5%的結果填入這一欄嗎
bamboo老師
2019 09/18 22:37
期末應有壞賬準備余額=(864000+520000)*0.05=69200
應補計提金額=69200-32000-30000=7200
本期填7200就好了
84784999
2019 09/18 22:38
好的謝謝非常感謝
bamboo老師
2019 09/18 22:39
不用謝 希望能幫到您 祝您工作順利 生活愉快
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