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老師。小規(guī)模納稅人開(kāi)普票8萬(wàn)多含稅。開(kāi)專票1萬(wàn)。每月需要交納增值稅嗎。

84785037| 提問(wèn)時(shí)間：2019 09/18 20:08
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張艷老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
開(kāi)具專票的部分是必須繳納增值稅。如果季度銷(xiāo)售額沒(méi)有超過(guò)30萬(wàn)的話，自開(kāi)普票部分是免征增值稅的。
2019 09/18 20:10
84785037
2019 09/18 20:11
那小規(guī)模納稅人可以通過(guò)收到進(jìn)項(xiàng)發(fā)票來(lái)抵扣嗎
張艷老師
2019 09/18 20:13
不可以的，小規(guī)模納稅人采用是簡(jiǎn)易計(jì)稅方式，是不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的。
84785037
2019 09/18 20:15
意思是只要我們開(kāi)了3個(gè)點(diǎn)的專票。不管超沒(méi)超十萬(wàn)都需要按銷(xiāo)售不含稅價(jià)格繳納3%的增值稅。
張艷老師
2019 09/18 20:17
是的，只要開(kāi)了專票就必須繳納增值稅的。因?yàn)橄掠纹髽I(yè)是可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的。
84785037
2019 09/18 20:19
下游企業(yè)是說(shuō)對(duì)方是一般納稅人的話?？梢园?%抵扣增值稅
張艷老師
2019 09/18 20:23
是的，是這樣理解的。
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