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不申請退稅，多交的增值稅應(yīng)該怎么做賬呢，我描述一下業(yè)務(wù)吧，繳納稅款時就100萬的收入，抵扣進項10萬，實繳稅款為100*13%-10=3萬，但后期沖銷了80萬收入，因此多交了80萬收入的增值稅，目前賬面“應(yīng)交增值稅-銷項“科目余額（100-80）*13%=2.6萬，“應(yīng)交稅費-進項”科目尚存在尚未認(rèn)證抵扣的進項1萬元，已認(rèn)證抵扣進項10萬元，“應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅”科目借方余額3萬元，應(yīng)交稅費這個一級科目借方總余額（2.6-1-10-3）=11.4萬元，即損失的稅款為11.4萬元，是否可以就這部分稅款直接做 借：營業(yè)外支出 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅

你們這么多金額為什么不去退稅呀 是怕查賬嗎 你們不是要提供報表的 正常的可以申請退的

我只是用這個金額舉例，也并不一定是公司實務(wù)，我希望得到關(guān)于會計處理的回答。

你好 你多繳納的稅費要么去申請退稅 按你實際情況 退稅沖你繳納的分錄 不申請退 你小額的營業(yè)外支出 到時還得調(diào)整處理

營業(yè)外支出就是一項損失了，直接影響利潤表，您指的調(diào)整是什么？我在會計學(xué)堂看到關(guān)于多交增值稅的會計分錄處理，但是仍然有疑問，因此我列舉出了詳細的業(yè)務(wù)、科目明細，我希望知道我直接列支營業(yè)外支出的處理是否正確，以及不正確又該如何編寫分錄。

你好 你們清算的時候也得調(diào)整 有利潤繳納企業(yè)所得稅的。你正常這個要退的話 是要掛一筆其他應(yīng)收款里面的 你不想退就算是一種損失 你走營業(yè)外支出 但是稅局那邊不認(rèn)可未核準(zhǔn)的損失 不可以稅前扣除的 所以會調(diào)整處理

我知道您說的這點，我現(xiàn)在需要得到的回答，是關(guān)于如何編制多交增值稅的分錄，因為增值稅的科目比較復(fù)雜，涉及很多明細科目，老師您知不知道如何寫分錄

你做繳納的增值稅是在轉(zhuǎn)出未交增值稅里面放著的 正常的企業(yè)是會留著以后留抵抵減增值稅的 。我不清楚你是要什么分錄