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結(jié)轉(zhuǎn)的時候呢？

你好，1.企業(yè)應將當月發(fā)生的應交未交增值稅額自“應交稅金——應交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”明細科目: 借記“應交稅金——應交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)”科目 貸記“應交稅金——未交增值稅”科目。 2.將本月多交的增值稅自“應交稅金——應交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”明細科目: 借記“應交稅金——未交增值稅”科目 貸記“應交稅金——應交增值稅(轉(zhuǎn)出多交增值稅)”科目。 3.當月上交本月增值稅時: 借記“應交稅金——應交增值稅(已交稅金)”科目 貸記“銀行存款”科目。 4.當月上交上月應交未交的增值稅: 借記“應交稅金——未交增值稅”科目 貸記“銀行存款”科目。 5.“應交稅金——應交增值稅”科目的期末借方余額: 反映尚未抵扣的增值稅。 “應交稅金——未交增值稅”科目的期末借方余額，反映多交的增值稅;貸方余額，反映未交的增值稅。

還需不需要確認收入跟成本、毛利？工程結(jié)算跟工程施工需不需要對沖？

你好，如果當月有收入的話，是可以結(jié)轉(zhuǎn)收入成本的。

我們是當月開票當月收到工程款，結(jié)轉(zhuǎn)成本需要用到哪幾個科目呢？工程沒完開了發(fā)票也需要結(jié)轉(zhuǎn)毛利么？這個比例是怎樣的呢？謝謝老師

你好，根據(jù)建造合同準則確認合同收入、合同費用時,借記主營業(yè)務成本科目,貸記主營業(yè)務收入科目,按其差額,借記或貸記本科目(合同毛利).合同完工時,將本科目余額與相關工程施工合同的工程結(jié)算科目對沖,借記工程結(jié)算科目,貸記本科目.本科目期末借方余額,反映企業(yè)尚未完工的建造合同成本和合同毛利.