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實(shí)務(wù)
問題已解決
去年的開票軟件服務(wù)費(fèi)8月做了抵扣，已報(bào)稅，可以抵扣。賬務(wù)上應(yīng)如何處理？
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你好
按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費(fèi)用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“管理費(fèi)用”等科目。
2019 09/17 08:41
84784973 
2019 09/17 08:42
這部分是去年的，管理費(fèi)用已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了
鄒老師 
2019 09/17 08:44
你好，是去年的費(fèi)用在今年入賬的意思？
84784973
2019 09/17 08:47
去年記入管理費(fèi)用了，但是之前財(cái)務(wù)沒有做抵扣。今年8月申報(bào)時(shí)一起做了抵扣。去年記入管理費(fèi)用的部分，抵扣后應(yīng)該如何入賬
鄒老師
2019 09/17 08:47
你好，抵扣的時(shí)候這樣做賬
借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“管理費(fèi)用”
84784973
2019 09/17 08:50
今年的部分這么做，已經(jīng)明白。我去年繳費(fèi)的部分是不是還要做一下以前年度損益調(diào)整？
鄒老師
2019 09/17 08:51
你好，你去年已經(jīng)計(jì)入了管理費(fèi)用（去年記入管理費(fèi)用了，但是之前財(cái)務(wù)沒有做抵扣），就不需要調(diào)整了啊
84784973
2019 09/17 08:53
是這樣的，去年那部分我咨詢后是可以繼續(xù)做抵扣的，所以8月報(bào)稅是把去年繳納的部分也做抵扣了
鄒老師
2019 09/17 09:00
你好
去年
借記“管理費(fèi)用”等科目，貸記“銀行存款”等科目
今年
借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“管理費(fèi)用”
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