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老師，我想問下，小規(guī)模稅控盤抵扣分錄，借，應交稅費－應交增值稅（減免稅款），這個減免稅款，我添加成應交稅費的下一級明細科目嗎
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你好 小規(guī)模不用體現(xiàn)到三級科目的 做到二級科目就行了 應交稅費－應交增值稅
2019 09/16 12:03
84785036 
2019 09/16 12:04
意思這個減免稅款是一般納稅人的三級？
meizi老師 
2019 09/16 12:04
你好 是的 這個本來就是一般納稅人的三級科目的
84785036
2019 09/16 12:05
好的，謝謝，
meizi老師
2019 09/16 12:05
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84785036
2019 09/16 12:17
老師，我還想問下，
借，應交稅費－應交增值稅 480
貸，管理費用－辦公費480，
這個480是不是都得是負數(shù)？
meizi老師
2019 09/16 12:29
你好 你抵減的話 直接做正數(shù) 如果你做管理費用借方的話 就要做負數(shù)了
84785036
2019 09/16 15:05
那我說的這個分錄對嗎？金額正數(shù)？
meizi老師
2019 09/16 15:06
你好 是的 你做貸方也是對的
84785036
2019 09/16 15:13
那我的增值稅那個地方借方正數(shù)對的？我
meizi老師
2019 09/16 15:18
你好 是的 你是沖增值稅
84785036
2019 09/16 15:23
相當于我購稅控盤，做了一筆，購入的，借，管理費用－辦公費 480
貸，庫存現(xiàn)金480
遞減：借，應交稅費－應交增值稅480
貸，管理費用－辦公費480
我看了那個資產(chǎn)負債表，發(fā)現(xiàn)把我確認收入的貸方增值稅給抵了，所以我覺得這樣是不是不對？
meizi老師
2019 09/16 15:26
你好 是的 就是要抵減你貸方的增值稅的 這樣就對了
84785036
2019 09/16 15:29
我懂了，就是直接在賬上就體現(xiàn)了，增值稅遞減，那季報時，報增值稅是不是得填480免稅？
meizi老師
2019 09/16 15:31
你好 是的 你實際是享受了480的減免
84785036
2019 09/17 09:41
好的，
84785036
2019 09/17 09:41
謝謝了
meizi老師
2019 09/17 09:45
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