問題已解決

老師好~我有一張增值稅專票本月已在勾選平臺上勾選認證了但發(fā)票暫時還未收到~假設要下月收到我該如何賬務處理或者本月底能收到我又該如何處理？求具體分錄~

84784985| 提問時間：2019 09/14 15:31
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maize老師
金牌答疑老師
職稱：初級會計師,中級會計師
你這個是用在這哪里，買的是啥
2019 09/14 15:34
84784985
2019 09/14 15:38
我的是一筆加工費用發(fā)票~就是我的商品需由對方加工一下支付的費用~
maize老師
2019 09/14 15:39
借：委托加工物資 貸：原材料、庫存商品 支付加工費時 借：委托加工物資　　　　　　　　　　　 　　　　應交稅費——應交增值稅（進項稅額）　 　　　　貸：銀行存款　　　　 最終收回時：　 借：庫存商品 貸：委托加工物資
84784985
2019 09/14 15:44
老師：這張發(fā)票對方還沒有提供給我就是我已在勾選平臺上把它認證掉了但發(fā)票還沒有到手~我用把他做進項轉(zhuǎn)出嗎？
maize老師
2019 09/14 15:46
不轉(zhuǎn)出，你收到發(fā)票做支付加工費時 借：委托加工物資　　　　　　　　　　　 　　　　應交稅費——應交增值稅（進項稅額）　 　　　　貸：銀行存款　　　　 最終收回時：　 借：庫存商品 貸：委托加工物資 沒有就先不做借：委托加工物資　　　　　　　　　　　 　　　　應交稅費——應交增值稅（進項稅額）　 　　　　貸：銀行存款　　
84784985
2019 09/14 15:55
老師好~你的意思是即使這個月底發(fā)票沒有收到也不用做賬務處理的？等下個月收到發(fā)票再做賬務處理？
maize老師
2019 09/14 15:58
是的，沒有收到不做，你要是收到貨物可以先做借：庫存商品 貸：委托加工物資
84784985
2019 09/14 16:00
哦~那我在認證平臺上把發(fā)票勾選了就是已確認了進項稅~我在申報納稅的時候這樣算不算虛報進項稅?。?/div>
maize老師
2019 09/14 16:03
這個你后續(xù)就可以收到發(fā)票啊，這個我看法不算，對方開出了，你就可以抵扣，只是沒有收到發(fā)票
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