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實(shí)務(wù)
問題已解決
剛接手這家公司，對(duì)公賬戶就存有上月底的錢，這個(gè)分錄和摘要怎么寫？
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這個(gè)不需要你填寫憑證，只需要把上個(gè)月的賬冊(cè)拿過來，上個(gè)月的期末數(shù)就是你本月的期初數(shù)。你接著做賬就可以了
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2019 09/14 10:08
84784952 
2019 09/14 10:09
憑證不填寫，本月的銀行存款就變負(fù)數(shù)了？老師
王超老師 
2019 09/14 10:11
你不是說你的對(duì)公賬戶上面有錢嗎，這么現(xiàn)在又說銀行存款是負(fù)數(shù)？
親，滿意請(qǐng)給五星好評(píng)哦 b（￣▽￣）d
84784952
2019 09/14 10:16
老師，是這樣的，這家公司我剛接手。我錄入了7月份的科目余額表，接著做8月份的賬務(wù)處理，對(duì)公賬戶支出去的錢支出大于收入，我的分錄錄入上去，銀行存款就變成了負(fù)數(shù)。
王超老師
2019 09/14 12:12
那就說明前期做賬的人做錯(cuò)了，銀行存款不可能為負(fù)數(shù)。
建議你銀行存款按照實(shí)際的填寫，差額部分放到現(xiàn)金那邊去
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84784952
2019 09/14 14:55
好的，謝謝老師
84784952
2019 09/14 14:56
分錄怎么寫？
王超老師
2019 09/14 15:08
借：銀行存款
貸：現(xiàn)金
摘要的地方寫差錯(cuò)更正就可以了
84784952
2019 09/14 16:26
好的，謝謝老師
84784952
2019 09/14 16:27
老師，這樣寫的話，我現(xiàn)金就負(fù)數(shù)了
84784952
2019 09/14 16:27
差額32451.2元，現(xiàn)在剩余5000元
84784952
2019 09/14 16:28
差額32451.2元，現(xiàn)金剩余5000
王超老師
2019 09/14 16:32
現(xiàn)金5000元不是正數(shù)嗎？
84784952
2019 09/14 22:52
差額32451.2元，現(xiàn)金余額剩余5000元是正數(shù)，庫存銀行存款增加了，庫存現(xiàn)金減少了呀？
王超老師
2019 09/15 06:24
是的，如果你把銀行存款調(diào)整后，庫存現(xiàn)金變?yōu)樨?fù)數(shù)，說明其他科目也存在問題，需要整個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表進(jìn)行分析。最容易出錯(cuò)的科目是應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款，應(yīng)付賬款，其他應(yīng)付款。
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