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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，月底增值稅有留抵稅額，分錄怎么做結(jié)轉(zhuǎn)？
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您好
如果進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng) 進(jìn)項(xiàng)稅額留抵
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交稅費(fèi)——轉(zhuǎn)出未交增值稅
另外還有一種處理方式是不做賬務(wù)處理 留待下期繼續(xù)抵扣 增值稅下三級(jí)科目年末一次性結(jié)平
2019 09/11 12:59
84785029 
2019 09/11 13:04
我公司現(xiàn)在一直有留抵，每月我沒做賬務(wù)處理，可以吧，年底一次性結(jié)平是指借：應(yīng)交稅金-未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅，嗎
bamboo老師 
2019 09/11 13:05
年末根據(jù)您的科目余額寫分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——減免稅款等
84785029
2019 09/11 13:14
增值稅申報(bào)上余留的留抵稅額，要不要通過分錄反映在賬上？
bamboo老師
2019 09/11 13:23
如果您寫了結(jié)轉(zhuǎn)分錄 就體現(xiàn)在未交增值稅借方 如果沒有寫 就在進(jìn)項(xiàng)稅額上
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