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問題已解決
商標(biāo)代理行業(yè)要給商標(biāo)局支付官費(fèi)，但是預(yù)付的。支付時：借：預(yù)付賬款-商標(biāo)局，貸：銀行存款。收到商標(biāo)局開具的發(fā)票：借：應(yīng)付賬款-商標(biāo)官費(fèi)，貸：預(yù)付賬款-商標(biāo)局。收到客戶匯款：借：銀行存款，貸：應(yīng)付賬款-商標(biāo)官費(fèi)，貸：營業(yè)收入-代理費(fèi)。
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你好！你的問題是什么呢
2019 09/10 11:06
84784960 
2019 09/10 11:06
由于客戶回款不夠，造成，應(yīng)付賬款出現(xiàn)借方余額。由于沒有明細(xì)科目，也不知道是哪家的未付款。直至現(xiàn)在還有近80多萬。
84784960
2019 09/10 11:06
像這種情況怎么處理？
宋生老師 
2019 09/10 11:10
你好！這個你要查清楚的話，只能從頭查，不然找不到的。確定不了。
84784960
2019 09/10 11:19
現(xiàn)在錢也回不來了
宋生老師
2019 09/10 11:20
你好！以后確定都收不回？
84784960
2019 09/10 11:21
嗯嗯是的
84784960
2019 09/10 11:27
這應(yīng)該怎么做呢
宋生老師
2019 09/10 11:29
你好！如果確認(rèn)收不回，應(yīng)該計入營業(yè)外支出。
84784960
2019 09/10 11:31
需要做輔助說明嗎？摘要怎么寫？
宋生老師
2019 09/10 11:35
你好！不用，因?yàn)閷懥艘矝]什么用。
稅務(wù)局不會認(rèn)可你這個的
84784960
2019 09/10 11:47
那這樣做用不用納稅調(diào)整？
84784960
2019 09/10 11:48
畢竟在營業(yè)外支出直接抵減了應(yīng)納稅額
宋生老師
2019 09/10 11:50
你好！不能稅前扣除，所以要納稅調(diào)整的。匯算清繳的時候調(diào)
84784960
2019 09/10 11:52
好，調(diào)整在不屬于本期的支出里對嗎？
宋生老師
2019 09/10 11:55
你好！是的。調(diào)整增加應(yīng)納稅所得額
84784960
2019 09/10 12:02
老師，還有個問題。如果把這個計入營業(yè)外支出，凈利潤出現(xiàn)負(fù)數(shù)，算不算虧損??？
宋生老師
2019 09/10 12:03
你好！賬上算虧，但是稅法上，匯算清繳，不算虧
84784960
2019 09/10 12:21
這樣做帳會不會引起稅務(wù)檢查？
宋生老師
2019 09/10 13:51
你好！一次金額這么大，說實(shí)話，還是容易被查的。至少查的時候，肯定會注意這筆
84784960
2019 09/10 13:55
那有事嗎，應(yīng)該怎么操作呢
宋生老師
2019 09/10 13:57
你好！你之前有交過稅，這次不稅前扣除的話，一般沒問題
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