問(wèn)題已解決

請(qǐng)問(wèn)老師，固定資產(chǎn)累計(jì)折舊完了，應(yīng)該怎么做分錄？

84784951| 提問(wèn)時(shí)間：2019 09/07 17:56
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，這個(gè)固定資產(chǎn)是在正常使用，還是報(bào)廢了？
2019 09/07 17:57
84784951
2019 09/07 17:58
還在使用
鄒老師
2019 09/07 17:58
你好，那就不需要計(jì)提折舊，也不需要做固定資產(chǎn)處置分錄的
84784951
2019 09/07 17:59
老師，如果不使用了，怎么做分錄？
鄒老師
2019 09/07 18:00
你好，如果處置了 借；固定資產(chǎn)清理 ， 累計(jì)折舊 ， 貸；固定資產(chǎn) 借；資產(chǎn)處置收益 ， 貸；固定資產(chǎn)清理
84784951
2019 09/07 18:04
老師，您能舉個(gè)例子嗎？
鄒老師
2019 09/07 18:07
你好，比如原值100萬(wàn)，計(jì)提了折舊95萬(wàn)，現(xiàn)在報(bào)廢了 借；固定資產(chǎn)清理 5萬(wàn)， 累計(jì)折舊95萬(wàn) ， 貸；固定資產(chǎn)100萬(wàn) 借；資產(chǎn)處置收益 5萬(wàn)， 貸；固定資產(chǎn)清理 5萬(wàn)
84784951
2019 09/07 18:10
老師，資產(chǎn)處置收益最后結(jié)轉(zhuǎn)到哪里？
鄒老師
2019 09/07 18:10
你好，需要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn) 借；本年利潤(rùn)5萬(wàn)，貸；資產(chǎn)處置收益 5萬(wàn)
84784951
2019 09/07 18:11
好的，謝謝老師
鄒老師
2019 09/07 18:13
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝
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