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跨年的進(jìn)項(xiàng)費(fèi)用票，可不可以抵扣和做費(fèi)用？

84784962| 提問(wèn)時(shí)間：2019 09/07 09:16
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，如果沒(méi)有超過(guò)認(rèn)證期限，可以認(rèn)證抵扣 需要通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目核算，而不能直接計(jì)入今年費(fèi)用核算
2019 09/07 09:17
84784962
2019 09/07 09:22
分錄是借以前年度損益調(diào)整，貸預(yù)付賬款？
鄒老師
2019 09/07 09:24
你好，如果是先預(yù)付了款項(xiàng)，是這樣做分錄 借；以前年度損益調(diào)整，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），貸；預(yù)付賬款
84784962
2019 09/07 09:37
期末的話還要怎么做？
鄒老師
2019 09/07 09:40
你好，還需要把以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 借；利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)，貸；以前年度損益調(diào)整
84784962
2019 09/07 09:43
我借以前年度損益調(diào)整，結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)應(yīng)該在貸方嘛
鄒老師
2019 09/07 09:46
你好，是的，發(fā)生在借方，結(jié)轉(zhuǎn)就在貸方，這樣以前年度損益調(diào)整科目余額才會(huì)是0的
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