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老師，你好！我想請問一下，我司（一般納稅人）購買稅控盤，稅控盤費用+維護費是480元，在納稅申報表中應該怎么填寫？需要填寫哪幾份表
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按實際支付或應付的金額，借記“管理費用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應納稅額，借記“應交稅費——應交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“管理費用”等科目。
2019 09/06 09:58
84785028 
2019 09/06 10:00
我是說在增值稅納稅申報表中如何填寫？
耿老師 
2019 09/06 10:05
在報表中應該將抵減金額與增值稅分開填寫。
增值稅一般納稅人將抵減金額填入《增值稅納稅申報表（適用于增值稅一般納稅人）》第23欄“應納稅額減征額”。當本期減征額小于或等于第19欄“應納稅額”與第21欄“簡易征收辦法計算的應納稅額”之和時，按本期減征額實際填寫。
當本期減征額大于第19欄“應納稅額”與第21欄“簡易征收辦法計算的應納稅額”之和時，按本期第19欄與第21欄之和填寫，本期減征額不足抵減部分結轉下期繼續(xù)抵減。同時還應填寫附表四和增值稅減免稅申報明細表。當期備案的需要填寫“本期發(fā)生額”?！氨酒趯嶋H抵減稅額”填寫本期需要抵減的稅額，不能大于主表19欄與第21欄之和。未抵減部分填入“期末余額”結轉下期繼續(xù)抵減。
84785028
2019 09/06 10:11
我們只有一個稅控盤費用，其他都沒有應該怎么填寫呀
耿老師
2019 09/06 10:15
還應填寫附表四和增值稅減免稅申報明細表。當期備案的需要填寫“本期發(fā)生額”?！氨酒趯嶋H抵減稅額”填寫本期需要抵減的稅額，不能大于主表19欄與第21欄之和。未抵減部分填入“期末余額”結轉下期繼續(xù)抵減。
84785028
2019 09/06 10:16
那主表不需要填寫嗎？
耿老師
2019 09/06 10:17
你好！需要填寫，仔細看一下當本期減征額大于第19欄“應納稅額”與第21欄“簡易征收辦法計算的應納稅額”之和時，按本期第19欄與第21欄之和填寫，本期減征額不足抵減部分結轉下期繼續(xù)抵減。同時還應填寫附表四和增值稅減免稅申報明細表。當期備案的需要填寫“本期發(fā)生額”?！氨酒趯嶋H抵減稅額”填寫本期需要抵減的稅額，不能大于主表19欄與第21欄之和。未抵減部分填入“期末余額”結轉下期繼續(xù)抵減。你們不是本期沒有銷項嗎
84785028
2019 09/06 10:24
是的，本期沒有銷項，19欄跟21欄都是0，那我23欄應該填寫0，是嗎？是如下圖那樣填寫嗎？
耿老師
2019 09/06 10:40
你好，是的都需要填寫。
84785028
2019 09/06 10:46
好的，謝謝老師
耿老師
2019 09/06 11:09
不客氣 歡迎下次提問
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