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本來是只計(jì)提和付一個(gè)人的工資， 后來更正了，更正成三個(gè)人的計(jì)提工資和付工資 結(jié)果今年發(fā)現(xiàn)那個(gè)月是只付一個(gè)人工資的，不用更正

您好，您說的更正是怎么更正的

8月份時(shí) 計(jì)提工資： 借：管理費(fèi)用——工資 1 貸：應(yīng)付職工薪酬 1 9月份時(shí) 付工資： 借：應(yīng)付職工薪酬 1 貸：庫存現(xiàn)金 1 10月份時(shí) 紅沖8月份計(jì)提工資 借：管理費(fèi)用——工資－1 貸：應(yīng)付職工薪酬－1 更正8月計(jì)提工資 借：管理費(fèi)用——工資 3 貸：應(yīng)付職工薪酬 3 紅沖9月付工資 借：應(yīng)付職工薪酬－1 貸：庫存現(xiàn)金－1 更正9月付工資 借：應(yīng)付職工薪酬 3 貸：庫存現(xiàn)金 3

大概分錄是這樣子

那現(xiàn)在綜合下來，就是您多計(jì)提了2個(gè)人的工資是吧

是的 多計(jì)提了2個(gè)人的工資 也多付了2個(gè)月的工資

那您實(shí)際沒有付的是吧，就通過以前年度調(diào)整把去年多計(jì)提的沖了

是的 實(shí)際沒有付的，但是賬上做了付 多付的不用沖嗎？ 只沖多計(jì)提的？

是的，多付的也需要沖的

具體的怎么沖 您能寫一下分錄嗎

借以前年度損益調(diào)整負(fù)數(shù)貸應(yīng)付職工薪酬——工資負(fù)數(shù)，借庫存商品貸應(yīng)付職工薪酬——工資，借利潤分配——未分配利潤貸以前年度損益調(diào)整

借以前年度損益調(diào)整負(fù)數(shù)貸應(yīng)付職工薪酬——工資負(fù)數(shù)，借庫存商品貸應(yīng)付職工薪酬——工資，借利潤分配——未分配利潤貸以前年度損益調(diào)整