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實(shí)務(wù)
問題已解決
我公司承接了甲公司一個(gè)工程80萬,開具9%的專票,把工程五十萬轉(zhuǎn)包給了乙公司,收到3%的普票,稅務(wù)說是差額征稅,這個(gè)賬務(wù)怎么處理
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速問速答你好,你這邊是按一般計(jì)稅開具的發(fā)票是不能差額征稅的啊。如果你是開具3%的簡(jiǎn)易計(jì)稅的話是可以差額計(jì)稅的,專票只能抵扣進(jìn)項(xiàng)。
試點(diǎn)納稅人提供建筑服務(wù)適用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法的,以取得的全部價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用扣除支付的分包款后的余額為銷售額;
試點(diǎn)納稅人提供建筑服務(wù)適用于一般計(jì)稅方式的,以取得的全部價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用為銷售額。
2019 09/05 20:33
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