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實(shí)務(wù)
問題已解決
我公司承接了甲公司一個工程80萬，開具9%的專票，把工程五十萬轉(zhuǎn)包給了乙公司，收到3%的普票，稅務(wù)說是差額征稅，這個賬務(wù)怎么處理
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你好，你這邊是按一般計(jì)稅開具的發(fā)票是不能差額征稅的啊。如果你是開具3%的簡易計(jì)稅的話是可以差額計(jì)稅的，專票只能抵扣進(jìn)項(xiàng)。
試點(diǎn)納稅人提供建筑服務(wù)適用簡易計(jì)稅方法的，以取得的全部價款和價外費(fèi)用扣除支付的分包款后的余額為銷售額;
試點(diǎn)納稅人提供建筑服務(wù)適用于一般計(jì)稅方式的，以取得的全部價款和價外費(fèi)用為銷售額。
2019 09/05 20:33
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