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老師，你好！我稅控盤抵減項(xiàng)目那里還有560塊。而應(yīng)交的銷項(xiàng)稅是320，我增值稅附表四本期實(shí)際抵扣稅額填320還是560？
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你好，這種情況你可以等到下次銷項(xiàng)稅比抵減的金額大的時(shí)候再進(jìn)行抵扣。
2019 09/05 16:20
84785003 
2019 09/05 16:24
那我本期需要自己交稅啦？本月銷項(xiàng)比進(jìn)項(xiàng)和去年留底稅額大，然后不這里不扣除。需要分錄嗎？分錄怎么寫？謝謝老師！
曼曼老師 
2019 09/05 16:49
你好，你指的是哪筆分錄呢？是的，本期自己交，以后再做抵扣是一樣的。
84785003
2019 09/05 16:52
去年留抵的，年底已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)過來了。8月有進(jìn)項(xiàng)跟銷項(xiàng)怎么分錄？分錄做到八月份還是九月份？
曼曼老師
2019 09/05 20:29
你好，進(jìn)項(xiàng)在收到發(fā)票確認(rèn)成本或費(fèi)用的時(shí)候就已經(jīng)做分錄了，銷項(xiàng)在確認(rèn)收入的時(shí)候也已經(jīng)做分錄了，你只需要在申報(bào)繳納后再做分錄就可以了。
84785003
2019 09/05 21:12
你的意思是申報(bào)之后需要交稅的要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？
曼曼老師
2019 09/06 11:43
你好，應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅,在月末時(shí)如果是借方余額,表明有進(jìn)項(xiàng)稅留抵,就不用結(jié)轉(zhuǎn),月末結(jié)出借方余額,下月備抵.
如果月末是貸方余額,表明有增值稅要交,這時(shí)要做轉(zhuǎn)帳.
借:應(yīng)交稅費(fèi)----轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費(fèi)----未交增值稅
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