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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，賣出去了一筆商品，做的賬是借：應(yīng)收賬款貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，因?yàn)殄X未收到，那這個(gè)是等于把庫(kù)存商品銷售出去了嗎？還要結(jié)轉(zhuǎn)庫(kù)存商品到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本嗎，怎么做分錄
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你好，需要結(jié)轉(zhuǎn)成本的 ，正確的分錄是
借；應(yīng)收賬款 ，貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ， 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
借；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 ， 貸；庫(kù)存商品
2019 09/04 16:55
84785012 
2019 09/04 17:05
老師，結(jié)轉(zhuǎn)庫(kù)存商品是價(jià)稅合計(jì)金額？
84785012
2019 09/04 17:05
還是不含稅銷售額
鄒老師 
2019 09/04 17:05
你好，如果之前購(gòu)進(jìn)商品進(jìn)項(xiàng)沒(méi)有抵扣，就是價(jià)稅 合計(jì)
如果之前購(gòu)進(jìn)商品的進(jìn)項(xiàng)抵扣了，那就是不含稅購(gòu)進(jìn)金額的
84785012
2019 09/04 17:10
老師，庫(kù)存商品結(jié)轉(zhuǎn)到這個(gè)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的二級(jí)科目怎么設(shè)置，還是不用設(shè)置
鄒老師
2019 09/04 17:14
你好，這樣做分錄
借；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸；庫(kù)存商品——某某商品
84785012
2019 09/04 17:17
老師，賣出去的庫(kù)存商品只有一部分抵扣了，這個(gè)怎么辦
84785012
2019 09/04 17:17
只有一部分買進(jìn)來(lái)的時(shí)候抵扣了
鄒老師
2019 09/04 17:25
你好，如果之前購(gòu)進(jìn)商品進(jìn)項(xiàng)沒(méi)有抵扣，就是價(jià)稅 合計(jì)
如果之前購(gòu)進(jìn)商品的進(jìn)項(xiàng)抵扣了，那就是不含稅購(gòu)進(jìn)金額的
抵扣了就按不含稅的成本結(jié)轉(zhuǎn)，沒(méi)抵扣的部分就按含稅的結(jié)轉(zhuǎn)就是了
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