問(wèn)題已解決

我們上個(gè)月社保沒(méi)計(jì)提 這個(gè)月可以計(jì)提嗎 個(gè)人部分也是公司承擔(dān)的 能不能麻煩跟我說(shuō)下分錄怎么寫(xiě)啊

84784996| 提問(wèn)時(shí)間：2019 09/04 10:49
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樸老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：會(huì)計(jì)師
你好，可以補(bǔ)計(jì)提的哦，個(gè)人部分公司承擔(dān)的話(huà)計(jì)入應(yīng)收款，然后轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外支出，不能稅前扣除
2019 09/04 11:11
84784996
2019 09/04 11:23
能不能寫(xiě)下具體分錄啊 謝謝
樸老師
2019 09/04 11:29
借其他應(yīng)收款貸銀行 借營(yíng)業(yè)外支出貸其他應(yīng)收
84784996
2019 09/04 11:51
老師麻煩看下是不是這樣做？那個(gè)人部分的公司承擔(dān)了是不是要申報(bào)個(gè)稅啊
樸老師
2019 09/04 13:13
是的，是這么做的。要交個(gè)稅的
84784996
2019 09/04 13:41
計(jì)提時(shí)的只是單位部分吧
樸老師
2019 09/04 13:52
1.計(jì)提工資 借：××費(fèi)用（管理/銷(xiāo)售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2 計(jì)提社保（企業(yè)部分） 借：××費(fèi)用（管理/銷(xiāo)售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3 次月發(fā)放工資時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4 上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金
84784996
2019 09/04 13:58
營(yíng)業(yè)外支出的二級(jí)科目寫(xiě)什么呢
樸老師
2019 09/04 14:18
不用寫(xiě)的，直接計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出就行
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