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實(shí)務(wù)
問題已解決
我們上個(gè)月社保沒計(jì)提 這個(gè)月可以計(jì)提嗎 個(gè)人部分也是公司承擔(dān)的 能不能麻煩跟我說下分錄怎么寫啊
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你好，可以補(bǔ)計(jì)提的哦，個(gè)人部分公司承擔(dān)的話計(jì)入應(yīng)收款，然后轉(zhuǎn)營業(yè)外支出，不能稅前扣除
2019 09/04 11:11
84784996 
2019 09/04 11:23
能不能寫下具體分錄啊 謝謝
樸老師 
2019 09/04 11:29
借其他應(yīng)收款貸銀行
借營業(yè)外支出貸其他應(yīng)收
84784996
2019 09/04 11:51
老師麻煩看下是不是這樣做？那個(gè)人部分的公司承擔(dān)了是不是要申報(bào)個(gè)稅啊
樸老師
2019 09/04 13:13
是的，是這么做的。要交個(gè)稅的
84784996
2019 09/04 13:41
計(jì)提時(shí)的只是單位部分吧
樸老師
2019 09/04 13:52
1.計(jì)提工資
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2 計(jì)提社保（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3 次月發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4 上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
84784996
2019 09/04 13:58
營業(yè)外支出的二級(jí)科目寫什么呢
樸老師
2019 09/04 14:18
不用寫的，直接計(jì)入營業(yè)外支出就行
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