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問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)老師，進(jìn)口環(huán)節(jié)的增值稅 要不要計(jì)入 可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額合計(jì)里面 有些題計(jì)入了，有些又沒(méi)有計(jì)入
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你好，如果是一般納稅人，進(jìn)口環(huán)節(jié)的增值稅取得海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書，上面載明的稅額是計(jì)入可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額里面的
2019 09/02 21:17
84784984 
2019 09/03 18:40
請(qǐng)問(wèn)老師，留底稅額要不要計(jì)入進(jìn)項(xiàng)稅合計(jì)里面，又是有些題計(jì)入，有些又沒(méi)有
鄒老師 
2019 09/03 19:02
你好，留抵稅額是屬于進(jìn)項(xiàng)稅額的一部分的
比如銷項(xiàng)稅額10，進(jìn)項(xiàng)稅額15，留抵稅額5，那么這里的5=15-10
84784984
2019 09/03 19:10
題目給的留底稅是加在進(jìn)項(xiàng)稅合計(jì)里面的，為什么有些題又不加在進(jìn)項(xiàng)稅合計(jì)里面呢
84784984
2019 09/03 19:13
這個(gè)第6題就沒(méi)有加在里面，為什么呢，不影響最終結(jié)果，但是考試的時(shí)候應(yīng)該加在里面嗎？
鄒老師
2019 09/03 19:16
你好，需要注意這里的描述
1，第三題是 準(zhǔn)予抵扣的 進(jìn)項(xiàng)稅額，這個(gè)是包括上期留抵稅額的
2，第六題是本期發(fā)生的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額，這個(gè)是不包括上期留抵稅額的
本期發(fā)生的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額+上期留抵稅額才是總的可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額合計(jì)金額
84784984
2019 09/03 19:22
明白了，謝謝老師
鄒老師
2019 09/03 19:23
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝
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