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一般納稅人購入材料，入庫金額是含稅價格嗎？還是不含稅的
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您好，入庫金額都是不含稅的
2019 09/02 16:51
84785020 
2019 09/03 14:50
今天公司從基本戶取錢買了幾千的煙酒月餅牛奶，但是開票明細是堅果月餅牛奶，東西是送外面的人的，一部分月餅是員工的，這個怎么做賬呢？外賬
宸宸老師 
2019 09/03 14:54
您好，基本戶取錢 借 庫存現(xiàn)金 貸：銀行存款
購買月餅等，如取得專用發(fā)票
借：庫存商品等
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額）
借：庫存現(xiàn)金
按照開票明細：月餅牛奶等
借：銷售費用（贈送部分）
貸：庫存商品
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
借：管理費用等（員工自用部分）
貸：應(yīng)付職工薪酬（進項稅額轉(zhuǎn)出）
84785020
2019 09/03 14:57
我們是工業(yè)，生產(chǎn)，銷售費用可以嗎
宸宸老師
2019 09/03 15:00
您好，工業(yè)企業(yè)嗎？
你們有什么損益類科目呢？
84785020
2019 09/03 15:01
銷售費用，管理費用，財務(wù)費用，營業(yè)外支出
宸宸老師
2019 09/03 15:02
您好，那您贈送客戶的就是計入銷售費用的哦~
84785020
2019 09/03 15:06
并且明細和實際的對不上，金額也對不上，買的煙酒月餅牛奶，說煙酒不好開票，他們開的票是堅果月餅牛奶
宸宸老師
2019 09/03 15:09
您好，一開始您收到月餅的發(fā)票（實際是煙酒的），您就可以拒收發(fā)票的。
84785020
2019 09/03 15:10
煙酒發(fā)票多少個點？超市可以開嗎？
宸宸老師
2019 09/03 15:11
您好，現(xiàn)在煙酒的發(fā)票的增值稅稅率是13%。超市有賣的話，超市可以開的
84785020
2019 09/03 15:22
開的普票，那我需要退回去嗎
宸宸老師
2019 09/03 15:24
您好，不用退回去，因為月餅等用于贈送和給員工都是不得抵扣項目，所以本來就是應(yīng)該開具普通發(fā)票的
84785020
2019 09/03 15:44
做福利費和招待費，不得抵扣所得稅嗎？
宸宸老師
2019 09/03 15:45
您好，是的，都不得抵扣進項稅的
84785020
2019 09/03 16:04
外賬存款余額比實際存款余額多了兩萬多怎么辦呢
宸宸老師
2019 09/03 16:07
您好，這個您需要查明原因，調(diào)整外帳
84785020
2019 09/03 16:08
能說下有什么辦法呢
宸宸老師
2019 09/03 16:08
您好，這個需要您自己內(nèi)部的員工根據(jù)銀行流水賬查明原因的，我這邊沒辦法幫您操作的哦~~
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