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問(wèn)題已解決
老師您好，預(yù)收賬款-充值卡5628.66余額在借方 怎樣不影響其他科目做平？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
不可能，同學(xué)。
你要平賬，分錄是一借一貸，你必須還有一個(gè)科目要出現(xiàn) 。
2019 09/01 16:19
84785046 
2019 09/01 16:53
老師您好，您建議我用什么科目呢？現(xiàn)在庫(kù)存現(xiàn)金的數(shù)和出納是一樣的，
陳詩(shī)晗老師 
2019 09/01 17:25
你這個(gè)預(yù)收賬款你是什么原因要平賬
84785046
2019 09/01 18:46
老師您好，期末要結(jié)賬，但預(yù)收賬款是借方，八月不平，九月沒(méi)辦法扣款，客戶是每個(gè)月往公司微信里預(yù)存5000，公司再贈(zèng)送客戶500元的貨，這樣的情況怎么做呢？
84785046
2019 09/01 18:46
老師您好，期末要結(jié)賬，但預(yù)收賬款是借方，八月不平，九月沒(méi)辦法扣款，客戶是每個(gè)月往公司微信里預(yù)存5000，公司再贈(zèng)送客戶500元的貨，這樣的情況怎么做呢？
陳詩(shī)晗老師
2019 09/01 18:49
相當(dāng) 于存的款項(xiàng)，是作為客戶送貨的款項(xiàng)
那你應(yīng)該是
借：預(yù)收賬款
貸：營(yíng)業(yè)收入
這屬于你銷售貨品的收入
84785046
2019 09/01 19:06
老師您好，那這家客戶的應(yīng)收賬款已經(jīng)做了，應(yīng)收賬款怎么消呢？
陳詩(shī)晗老師
2019 09/01 19:58
什么應(yīng)收賬款已經(jīng)做了？
84785046
2019 09/02 07:55
您好，借:應(yīng)收賬款5609.01，貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入5609.01，已經(jīng)做了，現(xiàn)在出現(xiàn)了借:預(yù)收賬款-充值卡5609.01，貸:應(yīng)收賬款5609.01，怎么能把借方預(yù)收賬款-充值卡5609.01，做成貸:預(yù)收賬款19.65呢？
陳詩(shī)晗老師
2019 09/02 08:52
你是之前做分錄的時(shí)候科目用錯(cuò)了，預(yù)收你用成了應(yīng)收，導(dǎo)致的。
那么，你現(xiàn)在直接調(diào)整就是了
借：預(yù)收賬款
貸：應(yīng)收賬款
原始憑證附調(diào)賬說(shuō)明
84785046
2019 09/02 09:36
不是用錯(cuò)了老師，公司八月一號(hào)之前沒(méi)有賬的，充值卡（這個(gè)卡是客戶發(fā)到客服微信里預(yù)存的錢(qián)，不是銀行卡）這個(gè)事情八月末才知道，但是八月一號(hào)到三十一號(hào)這個(gè)客戶發(fā)生了5609.01，想把這個(gè)客戶的應(yīng)收賬款5609.01沖平 ， 這個(gè)客戶 八月末預(yù)存的錢(qián)還有有余額19.65 ，怎么入賬呢？
陳詩(shī)晗老師
2019 09/02 09:51
那你直接現(xiàn)在** 收到錢(qián)的時(shí)候，平你的應(yīng)收賬款啊，
就是之前掛的應(yīng)收，現(xiàn)在你收到錢(qián)直接是平應(yīng)收啊
84785046
2019 09/02 09:55
這個(gè)月這個(gè)客戶沒(méi)有收回款項(xiàng)，但是上個(gè)月他預(yù)存了一些錢(qián)沒(méi)有入賬，這個(gè)月的應(yīng)收款不知道怎么平，還有就是預(yù)存款還有19.65的余額可以下個(gè)月使用，
陳詩(shī)晗老師
2019 09/02 09:59
預(yù)存款任何時(shí)候都可以用，只要有。
你這個(gè)是沒(méi)有及時(shí)入賬。你直接現(xiàn)在補(bǔ)入賬，沖你的應(yīng)收賬款就是了
84785046
2019 09/02 10:06
老師，怎么補(bǔ)入賬呢？可以詳細(xì)一點(diǎn)嗎？謝謝~
陳詩(shī)晗老師
2019 09/02 10:14
你之前**收到錢(qián)，你沒(méi)有入賬，是不
那你現(xiàn)在是
借：其他貨幣資金－**
貸：應(yīng)收賬款
84785046
2019 09/02 10:29
謝謝老師，還有一個(gè)問(wèn)題，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本怎么計(jì)算呢，（庫(kù)存商品：305506.37 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入：359359.58）謝謝~
陳詩(shī)晗老師
2019 09/02 11:04
就是你出售商品的購(gòu)進(jìn)成本就是主營(yíng)業(yè)務(wù)成本。
84785046
2019 09/02 12:30
哦哦，就是采購(gòu)入庫(kù)的庫(kù)存商品的價(jià)錢(qián)是嗎？老師 借：庫(kù)存商品305506.37貸：應(yīng)付賬款305506.37，借：應(yīng)收賬款359359.58貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入359359.58，結(jié)轉(zhuǎn)成本，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本305506.37貸：庫(kù)存商品3506.37是這樣做嗎？ 那購(gòu)入的這些貨不是所有貨都賣(mài)出去的，還有剩余庫(kù)存，應(yīng)該怎么做呢？
陳詩(shī)晗老師
2019 09/02 12:31
是的。分錄處理是對(duì)的。
你只是結(jié)轉(zhuǎn)你銷售部分到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，沒(méi)有銷售還是在庫(kù)存商品
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