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實(shí)務(wù)
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我們是一般納稅人，月底銷售額未超過(guò)10萬(wàn)，免征的附加稅還需要計(jì)提再轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外嗎？我直接不繳納的沒計(jì)提，可以嗎？
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你好，免征的附加稅不需要計(jì)提再轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外，不繳納的直接轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入就行
2019 08/29 15:32
84785006 
2019 08/29 15:34
我看齊紅老師講的小規(guī)模減增值稅減附加稅可以不做計(jì)提，但是一般納稅人10萬(wàn)以內(nèi)只是免了兩個(gè)附加稅，說(shuō)要計(jì)提
陳靜老師 
2019 08/29 15:43
你好，齊紅老師講的小規(guī)模減增值稅減附加稅可以不做計(jì)提這是對(duì)的，不繳納增值稅直接轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入也是對(duì)的，體現(xiàn)了增值稅免稅政策，一般納稅人10萬(wàn)以內(nèi)只是免了兩個(gè)附加稅，說(shuō)要計(jì)提，這句也是對(duì)的，一般納稅人與小規(guī)模處理不同。
84785006
2019 08/29 16:00
那就是說(shuō)不免增值稅，免了附加稅還是要計(jì)提再轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外是嗎？不做這一步有啥影響嗎？
陳靜老師
2019 08/29 16:04
你好，不做這一步，就沒體現(xiàn)真正的免稅，賬上有應(yīng)交增值稅余額。
84785006
2019 08/29 16:08
那就是要補(bǔ)分錄了？
陳靜老師
2019 08/29 16:37
你好，是的，你的理解正確，這只是針對(duì)小規(guī)模的。
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