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實(shí)務(wù)
問題已解決
這個(gè)月才開發(fā)票才有銷項(xiàng)，以前的進(jìn)項(xiàng)都留著，現(xiàn)在需要抵扣是直接去平臺(tái)勾選嗎？銷項(xiàng)不夠抵進(jìn)項(xiàng)，其它進(jìn)項(xiàng)先留著嗎？賬務(wù)處理怎么做？
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您好，現(xiàn)在可以去平臺(tái)勾選。
不足抵扣的，可以留底，以后抵扣。
正常做銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)，然后將三級(jí)科目結(jié)轉(zhuǎn)到“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（未交增值稅）”。最后結(jié)轉(zhuǎn)到“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”
2019 08/29 13:32
84784992 
2019 08/29 14:21
比如我這個(gè)月銷項(xiàng)37000，以前留底進(jìn)項(xiàng)40000,現(xiàn)在抵扣36888，怎么入賬呢？
宸宸老師 
2019 08/29 14:24
您好，不是說您想抵扣多少就怎么做賬，您這個(gè)月的進(jìn)項(xiàng)稅額是多少
84784992
2019 08/29 14:47
這個(gè)月進(jìn)項(xiàng)3.7萬多，待認(rèn)證1.4萬，本月銷項(xiàng)3.8萬
84784992
2019 08/29 14:49
還有我接手之前沒有銷項(xiàng)，她們也把進(jìn)項(xiàng)抵扣申報(bào)了，直接做進(jìn)項(xiàng)稅額
宸宸老師
2019 08/29 15:12
您好，可以申報(bào)的，形成留底
之前的留底的最后一筆分錄是
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）40000
貸： 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 4000
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 4000
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 40000
麻煩再回復(fù)一下，寫不下了
84784992
2019 08/29 15:19
感謝老師，繼續(xù)
宸宸老師
2019 08/29 15:24
這個(gè)月的進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)我就不寫了。待抵扣的您可以先不抵扣不做賬的?！疽?yàn)槟M(jìn)項(xiàng)稅額已經(jīng)足夠了】
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷稅額） 38000
貸： 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）37000
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）1000
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 1000
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 1000
然后跟上個(gè)月的 一起，可見應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 為借方余額3000，所以還是不用交稅。繼續(xù)留底
84784992
2019 08/29 17:08
老師，有沒有適合的課程推薦一下
宸宸老師
2019 08/29 18:16
您好，我這邊不太清楚哦。抱歉
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