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問題已解決
郭老師您好，我公司在京東開店，通過京東企業(yè)錢包作為第三方收款平臺，請問京東企業(yè)錢包收到的錢計入什么科目？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
其他貨幣資金-京東
2019 08/27 17:49
84784960 
2019 08/27 17:50
另外老師，電商企業(yè)什么時候確認收入？是客戶確認收貨后，錢到第三方收款平臺時就可以嗎？還是什么時候確認？
郭老師 
2019 08/27 18:03
對方確認收貨就可以的
這個錢應(yīng)該在第三方的吧
84784960
2019 08/27 18:07
是的，在企業(yè)的第三方收款平臺，可以直接提現(xiàn)到銀行存款，您看是客戶確認收貨了，錢到第三方就可以確認收入了是吧？您看這樣對嗎？借其他貨幣資金-京東 借其他應(yīng)收款-京東傭金 貸主營業(yè)務(wù)收入 貸應(yīng)交稅費-增值稅銷項稅
84784960
2019 08/27 18:09
另外郭老師，電商企業(yè)賬務(wù)處理，是需要用到發(fā)出商品科目嗎？客戶付款到第三方時發(fā)貨，做賬借發(fā)出商品 貸庫存商品。需要這樣嗎
郭老師
2019 08/27 18:13
可以的
可以的，要不你的庫存和實際不一致
84784960
2019 08/27 18:16
然后還想問您關(guān)于刷單問題，這次店鋪活動，請朋友刷單，但刷單款不退還了，這種情況怎樣處理呢
郭老師
2019 08/27 18:21
金額小的嗎
還是怎么了
你們發(fā)貨了嗎
84784960
2019 08/27 18:25
進賬金額8000多元一共，沒實際發(fā)貨，但是通過京東平臺下單的，款也是從第三方京東錢包收到，老板說以后以其他方式感謝那幾位朋友。您看我只做了收入，計提了稅，沒做發(fā)貨，也沒結(jié)轉(zhuǎn)成本，這樣行嗎？怎么處理好呢
郭老師
2019 08/27 18:44
不好做
你做銷售費用吧，自己備注下刷單
84784960
2019 08/27 18:45
郭老師我還想問您一下關(guān)于結(jié)轉(zhuǎn)成本，我現(xiàn)在做電商業(yè)務(wù)是手工結(jié)轉(zhuǎn)成本，10天做一次收入和發(fā)貨，確認完收入后緊接著在一張憑證里按采購價結(jié)轉(zhuǎn)成本，您看這樣可以嗎？
郭老師
2019 08/27 18:47
可以
你能分出來他們的成本就可以，月末一次結(jié)轉(zhuǎn)都可以的
84784960
2019 08/27 18:47
老師怎樣做銷售費用呢？是收到了刷單款??？確認什么為銷售費用？
84784960
2019 08/27 18:52
老師，就是有這么個問題，成本有時不好區(qū)分，尤其我們進貨價提過一次價，又遇到了降稅率，等于現(xiàn)在有三種成本價，您看我怎樣區(qū)分好呢？用先進先出法是嗎？那需要記錄一下不同進貨價的貨品出了多少，還有多少，尤其又是電商，還要發(fā)出商品，對應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)成本，怎樣具體操作好呢？
郭老師
2019 08/27 18:56
你支付的時候用個人賬戶的嘛
郭老師
2019 08/27 18:57
可以用加權(quán)平均單價的
84784960
2019 08/27 18:59
老師刷單收到的款不退還了，不支付出去了。另外怎樣用加權(quán)平均單價計算呢？
郭老師
2019 08/27 19:04
你單位收了人家的錢是嗎
營業(yè)外收入
存貨的加權(quán)平均單位成本=（結(jié)存存貨成本+購入存貨成本）/（結(jié)存存貨數(shù)量+購入存貨數(shù)量）；
庫存存貨成本=庫存存貨數(shù)量×存貨加權(quán)平均單位成本；
本期發(fā)出存貨的成本=本期發(fā)出存貨的數(shù)量×存貨加權(quán)平均單位成本，
84784960
2019 08/27 19:09
是的，我公司收到刷單的錢，做營業(yè)外收入-？二級明細寫什么呢您看？老師，等于是算出一個加權(quán)平均單價是嗎？是月末一次加權(quán)平均嗎？每月都需要算一個加權(quán)平均單價是嗎？
郭老師
2019 08/27 19:34
營業(yè)外收入-其他
是的，月末一次就可以
84784960
2019 08/27 19:38
老師，那月末一次的話，我是電商10天做一次收入和發(fā)貨，那只有月末統(tǒng)一根據(jù)本月初和本月末的數(shù)據(jù)計算確定本月成本了是嗎？
郭老師
2019 08/27 20:15
收入你可以先做
成本的后期做
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