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出差取得火車票、住宿費專票，直接填差旅費報銷單嗎？那抵扣的稅額怎么體現(xiàn)
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您好，學(xué)員，對的，將報銷單和發(fā)票及火車票貼一起附憑證后面。
抵扣稅額直接在分錄中體現(xiàn)，分錄為：
借;管理費用-差旅費
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅
貸;銀行存款
2019 08/27 16:30
84785020 
2019 08/27 16:33
那么火車票稅額不用認(rèn)證直接在申報的進項稅額表上填寫嗎？
金子老師 
2019 08/27 16:39
學(xué)員，對的，不用認(rèn)證，直接在申報表上填寫。
84785020
2019 08/27 16:42
老師，像金稅盤、火車票都可以抵扣，比如當(dāng)月進項大于銷項，我有銷項了就開始做抵扣還是進項小于銷項時才做抵扣呢
金子老師
2019 08/27 17:02
學(xué)員，當(dāng)月進項大于銷項時 ，就用進項-銷項的差額作為留底稅額，以后期間進行抵扣；
當(dāng)銷項大于進項時，那么就會產(chǎn)生應(yīng)繳稅額=銷項-進項（-上月的留底稅額），以此來繳納增值稅。
84785020
2019 08/27 17:15
我是想知道金稅盤這個什么時候做抵扣呢
金子老師
2019 08/27 17:27
學(xué)員，金稅盤抵減沒有時間限制：
本期進項大于銷項、不用繳納增值稅，金稅盤也需要做抵減分錄計入“減免稅額”，以后有增值稅需要繳納時，可以抵減的。
分錄為：按實際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“管理費用”等科目。
84785020
2019 08/27 17:33
明白了，謝謝老師
金子老師
2019 08/27 17:36
不用客氣學(xué)員，很高興與您討論！若對我的解答滿意請給予好評。
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