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甲公司2019年因銷售產(chǎn)品承諾提供3年的保修服務(wù)，當(dāng)年確認(rèn)了80，同時(shí)確認(rèn)為預(yù)計(jì)負(fù)債，發(fā)生保修費(fèi)20，利潤總額700 借 銷售80 貸 預(yù)計(jì)80 借預(yù)計(jì)20 貸銀存20 借遞延所得稅資產(chǎn)150 貸所得稅費(fèi)用150 借 所得稅費(fèi)用（700+80-20）*百分之25 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅（700+80-20）*百分之25。 分錄和金額寫的對(duì)嗎？？
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你好，遞延所得稅確認(rèn)金額應(yīng)該是預(yù)計(jì)負(fù)債金額*稅率， 借遞延所得稅資產(chǎn)60*0.25 所得稅費(fèi)用700*0.25 貸：應(yīng)交稅費(fèi)（700+80-20）*0.25
2019 08/26 16:43
84785018 
2019 08/26 23:36
老師，計(jì)提預(yù)計(jì)負(fù)債，應(yīng)交所得稅，在實(shí)際發(fā)生前，不允許稅前扣減，是不是就不調(diào)當(dāng)期應(yīng)交所得稅，預(yù)計(jì)負(fù)債什么情況調(diào)當(dāng)期應(yīng)交所得稅，什么情況不調(diào)？
小云老師 
2019 08/27 09:18
不允許扣除就要調(diào)增
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