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實(shí)務(wù)
問題已解決
工資涉及到保險,個稅,具體應(yīng)該怎么做賬,比如應(yīng)發(fā)工資10000,保險200,個稅100,從計(jì)提到發(fā)放怎么做
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計(jì)提
借:管理費(fèi)用——工資 10000
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資 10000
發(fā)放
借:應(yīng)付職工薪酬——工資 10000
貸:其他應(yīng)收款——個人社保費(fèi) 200
應(yīng)交稅費(fèi)——個人所得稅 100
銀行存款 9700
2019 08/26 10:38
84785000
2019 08/26 10:40
貸其他應(yīng)收-個人社保200,在這之前是不是有個計(jì)提才有這筆分錄啊
bamboo老師
2019 08/26 10:41
個人的不需要計(jì)提 上交的時候
借:應(yīng)付職工薪酬——單位社保費(fèi)
其他應(yīng)收款——個人社保費(fèi)
貸:銀行存款
84785000
2019 08/26 10:43
可是老師你在發(fā)放工資的時候貸其他應(yīng)收款,在這筆之前其他應(yīng)收款借方也沒有啊,怎么能直接沖呢
bamboo老師
2019 08/26 10:45
我上交社保的時候借方增加了 您看我后面一筆分錄
84785000
2019 08/26 10:45
要有個順序吧
84785000
2019 08/26 10:46
可不可以在實(shí)務(wù)中把涉及到這塊的分錄按順序?qū)懸幌?/div>
bamboo老師
2019 08/26 10:46
這個根據(jù)您單位實(shí)際情況來寫分錄順序 如果先交社保 就先寫后面的分錄
84785000
2019 08/26 10:47
我是說正常情況下,這個分錄具體該怎么做,可不可以寫一下
bamboo老師
2019 08/26 10:57
計(jì)提
借:管理費(fèi)用——工資
管理費(fèi)用——單位社保費(fèi)
管理費(fèi)用——單位公積金
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資
應(yīng)付職工薪酬——單位社保費(fèi)
應(yīng)付職工薪酬——單位公積金
發(fā)放工資
借:應(yīng)付職工薪酬——工資
貸:其他應(yīng)收款——個人社保費(fèi)
其他應(yīng)收款——個人公積金
應(yīng)交稅費(fèi)——個人所得稅
銀行存款
繳納社保 公積金 個稅
借:應(yīng)付職工薪酬——單位社保費(fèi)
應(yīng)付職工薪酬——單位公積金
其他應(yīng)收款——個人社保費(fèi)
其他應(yīng)收款——個人公積金
應(yīng)交稅費(fèi)——個人所得稅
貸:銀行存款
84785000
2019 08/26 10:58
謝謝老師
bamboo老師
2019 08/26 10:58
不用謝 希望能幫到您 祝您工作順利 生活愉快
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