問(wèn)題已解決

老師,我們收到的工程款假如有十萬(wàn),退給**人8萬(wàn),兩萬(wàn)是我們收取的管理費(fèi)和稅費(fèi),這個(gè)分錄該怎么做?

84784962| 提問(wèn)時(shí)間:2019 08/24 17:42
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江老師
金牌答疑老師
職稱:高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
按10萬(wàn)元做收入,按8萬(wàn)元憑發(fā)票做成項(xiàng)目的成本,最后2萬(wàn)元是利潤(rùn)
2019 08/24 17:43
84784962
2019 08/24 18:00
老師,具體該怎么做
江老師
2019 08/24 19:55
一、歸集施工成本 借:工程施工——合同成本 貸:原材料(或應(yīng)付職工薪酬)等科目 二、結(jié)算 借:應(yīng)收賬款 貸:工程結(jié)算 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 三、確認(rèn)收入成本 按完工進(jìn)度法確認(rèn) 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 借:工程施工——合同毛利 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 四、工 程項(xiàng)目完工時(shí) 借:工程結(jié)算 貸:工程施工——合同成本 貸:工程施工——合同毛利
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