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長期股權(quán)投資去年未按權(quán)益法對(duì)投資公司的凈利潤做損益調(diào)整，今年整改，是按如下做賬嗎： 借：長期股權(quán)投資——損益調(diào)整 貸：以前年度損益調(diào)整
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張艷老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
是的，是這樣處理的，還要再做一筆分錄
借：以前年度損益調(diào)整
貸：利潤分配--未分配利潤
2019 08/22 10:50
84784984 
2019 08/22 10:53
這樣使得公司的利潤增加了，會(huì)導(dǎo)致多繳企業(yè)所得稅嗎？
張艷老師 
2019 08/22 10:54
不會(huì)多繳納企業(yè)所得稅的，這個(gè)業(yè)務(wù)會(huì)涉及納稅調(diào)整的。因?yàn)槠髽I(yè)沒有收到真金白銀的投資收益。
84784984
2019 08/22 10:56
是匯算清繳時(shí)納稅調(diào)整嗎，但是在繳季度所得稅的時(shí)候還是要多繳的吧？
張艷老師
2019 08/22 10:57
1、是的
2、是的，會(huì)多預(yù)繳企業(yè)所得稅的。
84784984
2019 08/22 11:13
我們單位使用的是用友軟件，期末可以自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)損益，所以在調(diào)整以前年度損益后，不需要再做一筆結(jié)轉(zhuǎn)至未分配利潤的分錄吧？因?yàn)槠谀┳詣?dòng)結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候會(huì)結(jié)轉(zhuǎn)
張艷老師
2019 08/22 11:15
抱歉，沒有使用過用友軟件，這個(gè)幫您解答不了。
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