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實(shí)務(wù)
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公司5月份進(jìn)貨5萬元，發(fā)票7月才給開，貨款是7月打的，請(qǐng)問怎么分錄？
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張艷老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
5月份做暫估分錄
借：庫(kù)存商品
貸： 應(yīng)付賬款--暫估應(yīng)付款
7月份打款
借：預(yù)付賬款 貸：銀行存款
7月份取得發(fā)票
先紅沖暫估分錄
借：庫(kù)存商品 負(fù)數(shù)
貸：應(yīng)付賬款--暫估應(yīng)付款 負(fù)數(shù)
然后再根據(jù)發(fā)票金額重新做賬
借：庫(kù)存商品
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：預(yù)付賬款
2019 08/21 08:50
84784991 
2019 08/21 09:28
5月份暫估入庫(kù)附什么憑證？沒有進(jìn)
84784991
2019 08/21 09:28
沒有進(jìn)貨單
張艷老師 
2019 08/21 09:30
憑入庫(kù)單作為暫估入賬的憑證附件
84784991
2019 08/21 09:31
沒有對(duì)方的出庫(kù)單，附自己公司的入庫(kù)單行嗎？
張艷老師
2019 08/21 10:36
是的，就是要附自己公司的入庫(kù)單作為憑證附件。
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