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老師請教一下，一般納稅人進項稅額留底，這分錄怎么做？
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您好
進項大于銷項 進項稅額留抵 可以不做賬務處理 留待下期繼續(xù)抵扣即可
2019 08/15 09:45
84785036 
2019 08/15 09:59
如果要做，分錄怎么做呢？
bamboo老師 
2019 08/15 10:00
借：應交稅費——應交增值稅——銷項稅額
應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅——進項稅額
84785036
2019 08/15 10:01
那如果進賬稅額轉出，這種分錄怎么做呢？
bamboo老師
2019 08/15 10:05
什么情況需要進項稅額轉出 收到發(fā)票的時候分錄怎么寫的？
84785036
2019 08/15 10:12
如果企業(yè)拿進來進賬我們認證了，可是對方作廢了，我們不是要轉出嘛？
bamboo老師
2019 08/15 10:13
那您做收到發(fā)票相同的紅字分錄就好了 進項用紅字表示
84785036
2019 08/15 10:17
那認證平臺里這個發(fā)票是不是要轉出？
bamboo老師
2019 08/15 10:24
紅字發(fā)票不需要勾選認證
84785036
2019 08/15 10:31
我的意思是我們拿來發(fā)票就認證了，對方作廢了，這個票失控了，這樣如何處理？
bamboo老師
2019 08/15 10:33
您申報的時候附表二正常填認證抵扣金額 然后附表二做進項稅額轉出填寫
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