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一般納稅人,當(dāng)月認(rèn)證不抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅如何分錄

84784958| 提問時(shí)間:2019 08/13 17:25
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徐阿富老師
金牌答疑老師
職稱:中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好,認(rèn)證了就要做進(jìn)項(xiàng)稅額填申報(bào)表里認(rèn)證相符的這里,否則跨越就要作廢不能抵扣的,進(jìn)項(xiàng)多的申報(bào)表里會(huì)留底的,而不是不抵扣不填申報(bào)表里去。估計(jì)你誤解了
2019 08/13 17:26
徐阿富老師
2019 08/13 17:27
否則跨月就要作廢不能抵扣的
84784958
2019 08/13 17:43
老師,我們已經(jīng)在申報(bào)時(shí)候填到了認(rèn)證相符那里,就是想問下記賬分錄時(shí),是計(jì)入“應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”還是“應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅-認(rèn)證相符的進(jìn)項(xiàng)稅額”。同時(shí)抵扣時(shí)如何會(huì)計(jì)分錄。
徐阿富老師
2019 08/13 18:13
你好,就做借應(yīng)交稅費(fèi)――應(yīng)交增值稅――進(jìn)項(xiàng)稅額,這樣就好。月末將這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額的余額做借應(yīng)交稅費(fèi)――應(yīng)交增值稅――轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)――應(yīng)交增值稅――進(jìn)項(xiàng)稅額
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