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問題已解決
老師。我們是一般納稅人，月銷售額沒有超過10萬元。教育費附加，地方教育附加，水利基金都是減免的，不用計提對嘛。只要對增值稅，和城建稅進行計提就可以了吧
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
對的，不交不用計提了
城建稅計提就可以
增值稅做結(jié)轉(zhuǎn)，借轉(zhuǎn)出未交增值稅貸未交增值稅
2019 08/12 09:28
84784961 
2019 08/12 09:42
84784961
2019 08/12 09:43
老師，麻煩你看一下，我寫的分錄有沒有問題，謝謝
84784961
2019 08/12 09:44
我們沒有進項票，只抵扣了稅控盤480元。還有銷項稅額需要轉(zhuǎn)出嗎，我做的分錄對嗎
郭老師 
2019 08/12 09:45
第一個銷項結(jié)轉(zhuǎn)的不對，后面金額
你的本期發(fā)生額不是這個金額吧，
84784961
2019 08/12 09:52
是的，實際開票的銷項稅額是1178.4元，但是抵扣了稅控盤的480元，那實際寫的金額是1178.4元，對嗎
84784961
2019 08/12 09:53
那筆銷項稅結(jié)轉(zhuǎn)的分錄也要寫對嗎
郭老師
2019 08/12 10:01
對，銷項寫1178.4
是第一個分錄金額寫1178.4
減免的也做，借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-減免稅款借管理費用480
借轉(zhuǎn)出未交增值稅貸減免稅款480
84784961
2019 08/12 10:09
好的，謝謝老師
84784961
2019 08/12 10:16
老師，我們公司是做人力資源的，合作了一家酒店管理公司，比方說我們給對方公司員工7月份代發(fā)12個人的工資10556元。這種分錄怎么寫，謝謝
84784961
2019 08/12 10:17
這12個人的工資都不用交個人所得稅，但是個稅也正常申報了
郭老師
2019 08/12 10:22
你們是差額計稅的嗎
84784961
2019 08/12 10:23
不是差額開票的，正常開票的
郭老師
2019 08/12 10:29
借銀存貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費
你支付的工資借主營業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)付職工薪酬
借應(yīng)付職工薪酬貸銀存
84784961
2019 08/12 10:37
老師，你做的第一步是計提對嗎，計提到主營業(yè)務(wù)成本了對嗎
郭老師
2019 08/12 10:48
你是當(dāng)月確認(rèn)了收入吧，
84784961
2019 08/12 10:53
是的，當(dāng)月確認(rèn)了收入。
84784961
2019 08/12 10:54
老師，7月份開了票，確認(rèn)了收入
84784961
2019 08/12 10:56
老師比方說，我想問個問題，如果對方的員工工資10556元，這筆錢10556元的費用是對方公司匯款到我們賬上，我們公司只是起到代發(fā)工資的作用。這種情況下分錄怎么做呢
郭老師
2019 08/12 11:07
這個員工和你們單位簽合同的嗎
84784961
2019 08/12 11:12
沒有簽訂，有人做個幾天就走了
郭老師
2019 08/12 11:17
你們來申報個稅的嗎？
84784961
2019 08/12 11:19
我們申報個稅了，這個跟申報個稅有影響嗎
郭老師
2019 08/12 11:26
有，這個就表示你不只是貸發(fā)工資，屬于勞務(wù)派遣了，你的員工派到對方單位
84784961
2019 08/12 13:53
那這種情況下，我們員工派遣到對方單位，個稅是在我們這里申報的，這種分錄怎么做呢
郭老師
2019 08/12 13:57
借主營業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)付職工薪酬
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