問(wèn)題已解決

開(kāi)給鐵塔基站租賃發(fā)票，增值稅專(zhuān)用發(fā)票發(fā)票，稅率9%。怎么計(jì)算銷(xiāo)項(xiàng)稅額

84785004| 提問(wèn)時(shí)間：2019 08/11 14:35
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
速問(wèn)速答
文老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)職稱(chēng)
您好，銷(xiāo)項(xiàng)稅額發(fā)票上面有的，就是含稅金額/(1+9%)*9%
2019 08/11 14:43
84785004
2019 08/11 15:10
可是這筆業(yè)務(wù)是按簡(jiǎn)易計(jì)稅辦法計(jì)稅的，征收率是5%。
文老師
2019 08/11 15:21
把簡(jiǎn)易計(jì)稅的話，是不應(yīng)該9%，那9%換成5%就好了
84785004
2019 08/11 15:26
比如這筆業(yè)務(wù)收入24000元，我開(kāi)具了稅率為9%的增值稅專(zhuān)用發(fā)票。按5%征收率簡(jiǎn)易計(jì)稅： （1）稅額=24000/（1+9%）*5%=1100.92 （2）稅額=24000/（1+5%）*5%=1142.86 （3）稅額=24000*5%=1200 三種算法，哪一種是對(duì)的呢？ 請(qǐng)老師不吝賜教，謝謝！
文老師
2019 08/11 15:31
您已經(jīng)開(kāi)具體發(fā)票了，那就不應(yīng)該改了，就是一般計(jì)稅的，就按9%計(jì)算，您發(fā)票的稅額就應(yīng)該是24000/（1+9%）*9% 否則就重新開(kāi)具，按簡(jiǎn)易計(jì)稅，就是按5%，就是第二種是正確的，也就是24000/（1+5%）*5%=1142.86
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
0/400
      提交問(wèn)題

      您有一張限時(shí)會(huì)員卡待領(lǐng)取

      00:10:00

      免費(fèi)領(lǐng)取
      Hi，您好，我是基于人工智能技術(shù)的智能答疑助手，如果有什么問(wèn)題可以直接問(wèn)我呦~