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老師，我們項目部收到甲方工程款，開票金額是50萬，實際到賬金額449000，中間甲方和我們公司的扣款如圖，請問這樣怎么做分錄呢？ 我在會計問上面問過，那個老師就回答把扣款計入工程施工里，那稅費呢？我們之前預繳過，這是公司承擔部分，在付給我們項目部工程款的時候直接扣除
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您好，稅費屬于你們這個工程承擔的？是說總公司已經做過了是嗎？關鍵要看你這個工程核算主體是總公司還是你們項目部，如果是你們項目部 這個稅費你要按照實際的稅額入應交稅費科目，貸方 其他應付款-總公司 然后對沖你應該收的50萬應收賬款
2019 08/06 16:43
84784958 
2019 08/06 17:07
稅費是我們工程承擔的，就是以項目部為核算主體，但要過公戶嘛，總公司替我們交的稅費，現(xiàn)在扣掉，再收點管理費啥的，還有就是公司本來是交7%給稅務局嘛，但他要收我們7.7%，那這0.7%也算到我們的應交稅費里面嗎？
小黎老師 
2019 08/06 17:08
您好，總公司多收的那部分不能算了，要算在工程施工-間接費用-稅費里面了
84784958
2019 08/06 17:26
老師你能把完整的分錄寫一下嗎？我自己寫總是覺得不對
小黎老師
2019 08/06 17:29
你好，正常的開票計入應收賬款 貸工程結算 應交稅費 你們預繳 借應交稅費 預繳增值稅 貸 現(xiàn)金，扣款 借 工程施工-合同成本 -間接費用-管理費 貸銀行存款 借 應交稅費 應交增值稅- 貸 其他應交款 應交稅費 扣稅費 借其他應交款 應交稅費 貸應收賬款
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