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問題已解決
#提問#老師，報(bào)稅時(shí)公積金或社?？梢蕴钬?fù)數(shù)嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
張艷老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，是什么情況需要填寫負(fù)數(shù)呢？
這個(gè)一般都是填寫正數(shù)的。
2019 08/05 20:44
84785012 
2019 08/05 20:45
就是上個(gè)月多扣了員工社保
84785012
2019 08/05 20:46
老師，還有個(gè)問題，我們公司是做建筑咨詢管理的，當(dāng)接手一個(gè)項(xiàng)目后，怎么來做成本核算和項(xiàng)目管理？當(dāng)項(xiàng)目結(jié)束，怎么核算項(xiàng)目利潤(rùn)呢，稅金怎么處理呢
張艷老師 
2019 08/05 20:48
上個(gè)月多扣了員工社保，那實(shí)際申報(bào)個(gè)稅的時(shí)候，您是怎么填寫的呢？
您的另外一個(gè)問題幫您解答不了，非常抱歉，因?yàn)槔蠋煕]有接觸過此類業(yè)務(wù)，沒有思路和經(jīng)驗(yàn)和您分享，建議您可以就另外一個(gè)問題向其他老師提問，看能否獲得相關(guān)經(jīng)驗(yàn)和思路。抱歉。
84785012
2019 08/05 21:10
申報(bào)的時(shí)候也是按多扣填的
張艷老師
2019 08/05 21:11
這樣的話，您是需要去稅局做更正申報(bào)的。是不能通過填寫負(fù)數(shù)來調(diào)整的。
84785012
2019 08/05 21:15
老師，是這樣，6月工資我們是先扣的7月公積金個(gè)人部分，但是15發(fā)工資后這個(gè)人離職了，6月底離職，7月份公積金就多扣他的了
張艷老師
2019 08/05 21:18
這樣的話，就更需要去稅局大廳做更正申報(bào)了。
84785012
2019 08/05 21:18
老師，那退公積金我可以不做在工資表嗎？單填一張支出憑證，摘要寫：退某人6月公積金，借：其他應(yīng)收-公積金 貸：現(xiàn)金
84785012
2019 08/05 21:19
老師，那這樣每有一個(gè)員工離職，都要去稅務(wù)局做一次更正申報(bào)嗎？
張艷老師
2019 08/05 21:20
這個(gè)是沒有問題的。
84785012
2019 08/05 21:21
老師，您是說哪個(gè)沒有問題
張艷老師
2019 08/05 21:24
說的沒問題是您做退公積金的分錄。
張艷老師
2019 08/05 21:24
老師，那這樣每有一個(gè)員工離職，都要去稅務(wù)局做一次更正申報(bào)嗎？----剛才我也思考您這個(gè)問題，您公司為什么是先扣7月份的公積金呢？這和常見的處理不一樣，是出于什么考慮呢？
84785012
2019 08/05 21:29
比如七月公積金扣除區(qū)間就是6月底到7月底吧，但是社保是7月扣的六月部分，我們公司是7月15日發(fā)6月工資，工資表是6月底做的，社保一般是每月5日扣，公積金一般是每月25日扣，所以6月底做工資的時(shí)候把公積金是列做7月份的，7月15日發(fā)工資也是這么發(fā)的，您看有什么問題嗎
84785012
2019 08/05 21:31
公司每個(gè)月都有新招人，也有人離職，這樣減少公司墊付的風(fēng)險(xiǎn)吧
張艷老師
2019 08/05 21:48
但是您既然是7月15日發(fā)放工資，應(yīng)該是到8月份申報(bào)7月份實(shí)際發(fā)放工資的個(gè)稅的，那您最初怎么回復(fù)是已經(jīng)報(bào)稅了呢？這個(gè)是什么情況？
84785012
2019 08/05 21:51
老師，是說上個(gè)月的工資已經(jīng)報(bào)稅了啊，7月初的個(gè)稅已經(jīng)報(bào)了，現(xiàn)在8月份，個(gè)稅還沒報(bào)，就是說公積金個(gè)人部分需要退還怎么處理
張艷老師
2019 08/05 21:53
這樣問就清晰了嘛，公積金退還的分錄，就是您上面列的分錄了。報(bào)稅的時(shí)候，就不填寫公積金的項(xiàng)目了。
84785012
2019 08/05 21:53
老師，我說錯(cuò)了，這個(gè)人是7月離職的
84785012
2019 08/05 21:54
申報(bào)完個(gè)稅后才離職
張艷老師
2019 08/05 21:55
這樣的話，又回到上面的解釋了，7月份實(shí)際發(fā)放的工資個(gè)稅，是要到8月份申報(bào)個(gè)稅的。您已經(jīng)申報(bào)的是幾月份的個(gè)稅呢？對(duì)應(yīng)的是哪個(gè)月實(shí)際發(fā)放的工資呢？
84785012
2019 08/05 21:56
7月初申報(bào)個(gè)稅對(duì)應(yīng)的6月工資，8月應(yīng)該申報(bào)7月工資，但還未申報(bào)
張艷老師
2019 08/05 22:00
不對(duì)的，我就擔(dān)心您這樣回復(fù)，您這樣操作，說明您公司的個(gè)稅申報(bào)提前了一期。
去年底稅局一直在下文，可以通過零申報(bào)一期，將個(gè)稅的申報(bào)期調(diào)整為正常。不知道您注意到了沒有？
正常的是，6月份的工資，7月份發(fā)放，8月份進(jìn)行個(gè)稅申報(bào)。
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