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增值稅及附加稅需要計提嗎？需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎
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一般納稅人增值稅需要結(jié)轉(zhuǎn)
附加稅需要計提
2019 08/02 17:28
84785006 
2019 08/02 17:30
我既沒有計提也沒有結(jié)轉(zhuǎn)，直接做的應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-已交稅金。結(jié)果資產(chǎn)負(fù)債表應(yīng)交稅費都是負(fù)數(shù)，怎么調(diào)整
郭老師 
2019 08/02 17:33
借轉(zhuǎn)出未交增值稅貸未交增值稅
借銷項貸轉(zhuǎn)出未交增值稅
借轉(zhuǎn)出未交增值稅貸進(jìn)項
84785006
2019 08/02 17:37
那下次正確的做法是先計提附加稅，然后繳納增值稅及附加稅，月底結(jié)轉(zhuǎn)增值稅？
郭老師
2019 08/02 17:46
結(jié)轉(zhuǎn)增值稅和計提附加稅，
次月繳納
84785006
2019 08/02 17:49
我們都是以實際繳納做賬，這個月交了這個月做賬的
郭老師
2019 08/02 18:13
按權(quán)責(zé)發(fā)生制，當(dāng)月結(jié)轉(zhuǎn)計提，次月申報繳納
尤其是跨年的
84785006
2019 08/02 19:01
本月做賬做繳納可以不？因為集團(tuán)統(tǒng)一繳納，我們交給集團(tuán)后就得入賬，集團(tuán)次月申報
郭老師
2019 08/02 19:03
你交給集團(tuán)的不是給稅務(wù)局？
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