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老師，建筑業(yè)當月根據(jù)完工進度表確認收入時，借 主營業(yè)務收入，借 工程施工一合同毛利，貸 主營業(yè)務收入。待當月取得工程款發(fā)票時，借 應收賬款，貸 工程結(jié)算（軟件沒設這科目，給能用主營業(yè)務科目？如果可以用主營業(yè)務收入的話，那收入給會重復？）貸 應交稅金一增值稅。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
這里是工程結(jié)算，不是主營業(yè)務收入，同學。
2019 08/02 16:54
84784960 
2019 08/02 16:57
老師，軟件上沒這個科目，我應在哪里增加呀？
陳詩晗老師 
2019 08/02 17:02
工程結(jié)算屬于資產(chǎn)類科目，你在工程施工后面的1級科目增加一個就可以啦。
84784960
2019 08/02 17:09
開具發(fā)票時記借 應收賬款，貸 主營業(yè)務收入，貸 應交稅費。還是這樣記，借 應收賬款 貸 工程施工 貸 應交稅金？
陳詩晗老師
2019 08/02 17:20
開具發(fā)票時
借：應收帳款
貸：工程結(jié)算
應交稅費～銷
陳詩晗老師
2019 08/02 17:21
工程的收入是完工進度比確認
借：營業(yè)成本
工程施工～合同毛利
貸：營業(yè)收入
不是以開發(fā)票確認
84784960
2019 08/02 17:39
老師，我的2018年年末賬上應交稅費的余額方向是這樣的。借方：應交增值稅一進銷稅2300 借方：應交增值稅一銷項稅1000 借方：應交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅39800 貸方：應交增值稅一未交增值稅39800 .現(xiàn)在我還出分錄結(jié)轉(zhuǎn)到2019年的賬上
陳詩晗老師
2019 08/02 18:00
上年年末的余額你直接按余額作為本期期初數(shù)據(jù)錄入。
你直接根據(jù)明細余額作為期初，不用單獨分錄結(jié)轉(zhuǎn)。
84784960
2019 08/02 18:30
好的
陳詩晗老師
2019 08/02 18:31
祝同學你工作愉快！
84784960
2019 08/02 19:00
老師，教我怎樣以工程進度來確認收入？工程項目是2.16億，進度款的撥付按80%。從2018年9月開工，工程項目報的10月進度款是4370198.88元，12月的是1416850.80元，沒有11月的。但是在開票時11月份的開票金額（含稅）是2530萬，稅費是230萬，12月開票（含稅）240萬，稅費是22.6萬。
陳詩晗老師
2019 08/02 21:11
你的總成本和已經(jīng)發(fā)生的成本呢，能確定 嗎
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