問(wèn)題已解決

昨年的航天信息年技術(shù)服務(wù)費(fèi)280元，因?yàn)樵鲋刀愐恢眽虻挚郏詻](méi)有做抵扣的分錄，那今年還可以抵扣嗎？

84784948| 提問(wèn)時(shí)間：2019 08/01 10:10
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張艷老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
這個(gè)是不可以在今年抵扣了。我這邊是這樣的規(guī)定，建議您可以咨詢一下您公司的專(zhuān)管員，看看當(dāng)?shù)氐那闆r。
2019 08/01 10:11
84784948
2019 08/01 10:21
但是之前取得的時(shí)候，納稅申報(bào)填了的，然后做賬借：管理費(fèi)用 貸：銀行存款。只是一直沒(méi)有實(shí)際抵減這一部分稅額
張艷老師
2019 08/01 10:23
這樣的話，就沒(méi)有問(wèn)題了，可以無(wú)限期抵減增值稅了。
84784948
2019 08/01 10:26
那么我現(xiàn)在想抵扣這280，該怎么做賬呢？
張艷老師
2019 08/01 10:29
借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（減免稅款）【如果是小規(guī)模納稅人的話，用應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅科目】 貸：管理費(fèi)用
84784948
2019 08/01 10:31
昨年的這個(gè)費(fèi)用，跨年了現(xiàn)在抵扣也還是直接沖損益管理費(fèi)用可以嗎？
張艷老師
2019 08/01 10:47
可以的，這個(gè)金額才280元，根據(jù)重要性原則，可以沖減當(dāng)期的管理費(fèi)用的。不用以前年度損益調(diào)整科目調(diào)整。
84784948
2019 08/01 13:35
好的，知道了，謝謝老師！
張艷老師
2019 08/01 13:37
您客氣了，祝您學(xué)習(xí)愉快、工作順利，如果您對(duì)老師的解答滿意的話，請(qǐng)給老師一個(gè)五星評(píng)價(jià)，非常感謝！
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