問題已解決
請問老師,合并報表抵消分錄:公允價值基礎(chǔ)與賬面價值不同,因為應(yīng)收賬款計提了賬面價值是1100,公允價值是1000萬。 借:資本公積 貸:應(yīng)收賬款。 如果當年應(yīng)收賬款已經(jīng)全部給付,那么抵消分錄怎么做?如如果只是給付了90,又應(yīng)該怎么做呢?
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速問速答同學您能不能直接說原值是多少,壞賬計提了多少,您上面這段,老師看不懂
2019 07/29 07:17
84784974
2019 07/29 08:23
老師,謝謝您的解答。原值是1100計提了100的壞賬。結(jié)果呢當年,這個錢對方已經(jīng)付給我了然后我實際發(fā)生的壞賬呢,只有10。那么,年末編制合并報表抵消分錄的時候,借:資本公積,貸:應(yīng)收賬款。這是年初的公允價值基礎(chǔ)不同的分錄,到年未已經(jīng)償還了,而且原來那個壞賬是100吧,但是對方只還了90,實際壞賬只有10,這種情況下,到年末,這個償還的這一塊兒,該怎么做抵消分錄?
俞老師
2019 07/29 16:54
兩個抵消分錄,一筆抵消上年度
借壞賬準備
貸:以前年度損益調(diào)整
今年的
借:資產(chǎn)減值損失
貸:壞賬準備
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