免費(fèi)問(wèn)答

老師，完工百分比下不是只交所得稅嗎，增值是是開(kāi)票和預(yù)收到工程款

這是老師告訴我的分錄上邊

上個(gè)老師

完工百分比只是一種收入確認(rèn)方法，會(huì)計(jì)核算待轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)要與收入匹配的，實(shí)際開(kāi)票時(shí)才從待轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，計(jì)入應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額，申報(bào)納稅

奧，老師，你能給我一些詳細(xì)的分錄嗎，

確認(rèn)收入的分錄剛才說(shuō)了，結(jié)算開(kāi)票時(shí)借應(yīng)收賬款，貸工程結(jié)算，同時(shí)借應(yīng)交稅費(fèi)-待轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅，貸應(yīng)交稅費(fèi)-銷(xiāo)項(xiàng)稅額

老師，我有一些問(wèn)題迷糊你能幫我詳細(xì)回答一下嗎

1.預(yù)收工程款借銀行存款貸預(yù)收賬款

2.預(yù)收賬款根據(jù)財(cái)稅要交稅這個(gè)分錄怎么做借應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)交增值稅貸銀行存款嗎這個(gè)是異地交稅的分錄嗎，那預(yù)收的分錄怎么做

3.完工百分比下，借 工程毛利20 營(yíng)業(yè)成本80 貸 營(yíng)業(yè)收入100 同時(shí) 借 其他流動(dòng)資產(chǎn)-待轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅100/1.09*0.09，貸 應(yīng)交稅費(fèi)-待轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅100/1.09*0.09這個(gè)數(shù)待轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅對(duì)嗎

4.開(kāi)票時(shí) 借預(yù)收賬款 貸工程結(jié)算 貸貸 應(yīng)交稅費(fèi)-待轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅 借貸 應(yīng)交稅費(fèi)-待轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅 貸貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng) 然后我的發(fā)票都待認(rèn)證，這時(shí)認(rèn)證了交稅就形式嗎老師

5..工程結(jié)算 借 應(yīng)收賬款 貸 工程結(jié)算我想問(wèn)一下這個(gè)分錄什么時(shí)候做 工程結(jié)算是損益類(lèi)，體現(xiàn)現(xiàn)在報(bào)表那里我知道工程施工在存貨里體現(xiàn)

2、預(yù)收賬款繳稅就是借應(yīng)交稅費(fèi)、貸銀行存款，跟異地交稅一樣； 3、待轉(zhuǎn)銷(xiāo)數(shù)字不對(duì)，100萬(wàn)收入是不含稅的，應(yīng)該是100*9% 4、進(jìn)項(xiàng)稅才需要認(rèn)證，銷(xiāo)項(xiàng)稅是申報(bào)，銷(xiāo)項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)=應(yīng)交稅額，按這個(gè)繳稅 5、這個(gè)分錄在收到甲方確認(rèn)的工程進(jìn)度單是做。工程結(jié)算不是損益類(lèi)，是成本類(lèi)，只不過(guò)是貸方余額，也在存貨中體現(xiàn)，

好的，老師，第二個(gè)很多老師都說(shuō)是含稅的，迷糊了，第三個(gè)，老師，我開(kāi)票了待轉(zhuǎn)銷(xiāo)結(jié)轉(zhuǎn)為銷(xiāo)項(xiàng)，我的大部分進(jìn)項(xiàng)票還沒(méi)認(rèn)證，留著開(kāi)票抵銷(xiāo)，老師，根據(jù)開(kāi)票票金額算好稅負(fù)把進(jìn)項(xiàng)票認(rèn)證了，然后銷(xiāo)項(xiàng)-我剛認(rèn)證的發(fā)票加留抵就是要申報(bào)的，老師最后這個(gè)第五條進(jìn)度確認(rèn)單什么時(shí)候給通常，不是和月末進(jìn)度結(jié)算單時(shí)間一樣嗎

2、如果100萬(wàn)是含稅的，則營(yíng)業(yè)收入應(yīng)該按100/1.09入賬，收入應(yīng)按不含稅入 3、可以的 5、進(jìn)度單就是結(jié)算單，按具體項(xiàng)目不同，有的項(xiàng)目每月結(jié)算，有的每季度結(jié)算

老師，1.我們收到了預(yù)收款，是明確確定是含稅還是不含稅，我們是要問(wèn)給我們工程款的人問(wèn)嗎，2.老師，那個(gè)完工進(jìn)度法我們找項(xiàng)目經(jīng)理要什么單子，做借應(yīng)收賬款貸工程結(jié)算收入 要什么單子，什么時(shí)候做，工程結(jié)算是損益類(lèi)科目 他和完工百分法下的營(yíng)業(yè)手入最后在報(bào)表上不是在一個(gè)科目里提現(xiàn)吧

1、預(yù)收款是含稅的 2、要監(jiān)理、甲方確認(rèn)的工程進(jìn)度單，工程結(jié)算是資產(chǎn)類(lèi)科目