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老師,匯算清繳企業(yè)所得稅多繳有退回分錄怎么做
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速問速答你好,補(bǔ)交,借利潤分配 貸應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 然后,借應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 貸銀行存款。
2019 07/22 16:50
84784957
2019 07/22 16:51
是多繳
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2019 07/22 16:52
有退回
徐阿富老師
2019 07/22 16:54
你好,不急,我會告訴你。退回:借銀行存款 貸 應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 借 應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 貸利潤分配。也可以把應(yīng)交稅費用負(fù)數(shù)來表上,如果用負(fù)數(shù),那么借貸方向相反就好
84784957
2019 07/22 16:55
謝謝老師,利潤分配后面不需要明細(xì)嗎?
徐阿富老師
2019 07/22 16:56
你好,利潤分配--未分配利潤,這個子目
84784957
2019 07/22 17:06
哦,那我可以這樣嗎?借:銀行存款
貸:利潤分配―未分配利潤
徐阿富老師
2019 07/22 17:10
你好,可以是可以,但是查繳納的所得稅就數(shù)據(jù)不對
84784957
2019 07/22 17:40
你的意思是查繳納所得稅的數(shù)據(jù)就不好對是嗎?沒有把所得稅的分錄寫出來是嗎?
84784957
2019 07/22 17:42
我們公司去年是虧損的,第二季度時有利潤繳了幾百塊錢所得稅,所以要把這幾百塊錢退回給企業(yè)
84784957
2019 07/22 17:43
借:銀行存款
貸:應(yīng)交稅費―企業(yè)所得稅
84784957
2019 07/22 17:45
然后再借:應(yīng)交稅費―企業(yè)所得稅
貸:利潤分配―未分配利潤,這兩步同步寫是嗎?
徐阿富老師
2019 07/22 18:00
你好,對的,你上面的表述正確的
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