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你好老師，請(qǐng)問，交易性金融資產(chǎn)年初新增應(yīng)納稅暫時(shí)性差異40,年末確認(rèn)公允價(jià)值變動(dòng)收益20.計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)，是不是轉(zhuǎn)回應(yīng)納稅20？
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應(yīng)納稅是暫時(shí)性差異*稅率
2019 07/21 07:27
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老師計(jì)算交易性金融資產(chǎn)的應(yīng)納稅所得額時(shí)，交易性金融資產(chǎn)的應(yīng)納稅所得額=本期利潤+或-轉(zhuǎn)回的暫時(shí)性差異+或-本期新增的暫時(shí)性差異嗎？
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會(huì)計(jì) 已確認(rèn)公允價(jià)值變動(dòng)的交易性金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的凈收益在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)要納稅調(diào)減嗎？
為什么
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以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入損益的交易性金融負(fù)債，它的公允價(jià)值變動(dòng)是不是不用確認(rèn)暫時(shí)性差異？
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老師，交易性金融資產(chǎn)最后處置的時(shí)候，公允價(jià)值變動(dòng)損益不用轉(zhuǎn)投資收益吧。。那交易性金融負(fù)債的公允價(jià)值變動(dòng)損益要轉(zhuǎn)嗎？
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這里的公允價(jià)值變動(dòng)，只要是投資性房地產(chǎn)里的公允價(jià)值變動(dòng)，不計(jì)入應(yīng)納稅所得額，還是所有的公允價(jià)值變動(dòng)都不計(jì)入應(yīng)納稅所得額
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查看更多- 研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除。 問題：企業(yè)所得稅年度申報(bào)附表A107012第42行“本年資本化金額”，填報(bào)的是計(jì)入無形資產(chǎn)成本的金額。第42行“本年資本化金額”在整個(gè)附表沒有參與任何項(xiàng)目的計(jì)算，那填報(bào)這行數(shù)據(jù)的意義有哪些？ 昨天
- 其他債權(quán)投資減值，是用攤余成本減現(xiàn)金流量回收現(xiàn)值，還是用賬面價(jià)值減現(xiàn)金流量回收現(xiàn)值 昨天
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