問(wèn)題已解決

老師，社保個(gè)人承擔(dān)部分，企業(yè)先墊付，會(huì)計(jì)分錄怎么做呢？比如6月應(yīng)發(fā)工資50萬(wàn)，個(gè)人社保部分2萬(wàn)，個(gè)人所得稅1萬(wàn)。企業(yè)承擔(dān)的社保4萬(wàn)，老師可以列下分錄嗎，并注明金額

84785029| 提問(wèn)時(shí)間：2019 07/20 10:06
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maize老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
這個(gè)發(fā)的50萬(wàn)是包括個(gè)人社保和個(gè)稅么？不包括公司社保吧？是么
2019 07/20 10:08
maize老師
2019 07/20 10:09
1、 計(jì)提工資、社保和公積金時(shí): 借:銷(xiāo)售費(fèi)用/管理費(fèi)用一工資50 借銷(xiāo)售費(fèi)用/管理費(fèi)用一社保(公司負(fù)擔(dān))4 貸:應(yīng)付職工薪酬-I資50 貸應(yīng)付職工薪酬-社保（公司負(fù)擔(dān)）4 2、 支付員工工資: 借:應(yīng)付職工薪酬-工資50 貸:銀行存款50-1-2 貸應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅1 貸其他應(yīng)付款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān))2 3、支付社保、公積金及個(gè)稅: 借:應(yīng)付職工薪酬社保 (公司負(fù)擔(dān))4 借其他應(yīng)付款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān))2 借應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅1 貸:銀行存款4+2+1
84785029
2019 07/20 10:14
老師，有部分員工的個(gè)人社保，是公司承擔(dān)的，不從工資中扣回，金額是0.5萬(wàn)，這個(gè)分錄怎么做呢
maize老師
2019 07/20 10:19
借營(yíng)業(yè)外支出貸其他應(yīng)付款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān)0.5
84785029
2019 07/20 10:23
老師，企業(yè)承擔(dān)了個(gè)人社保這部分，可以記入管理費(fèi)用嗎
maize老師
2019 07/20 10:31
你這個(gè)最好是做營(yíng)業(yè)外支出比較好，匯算清繳需要調(diào)增。 你做管理費(fèi)用到時(shí)候事情多萬(wàn)一忘記調(diào)增。后續(xù)幾年后稽查到這個(gè)到時(shí)候滯納金和罰款比你交稅還多，建議走營(yíng)業(yè)外支出比較好
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