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張藝老師的 企業(yè)所得稅 課時12 公益捐贈 例題最后一題 視同銷售 收入調增200萬 ，然后 捐贈扣除限額2000*0.12=240 ，此刻的限額不應該是 增加上剛剛的視同銷售的200萬嗎？2000+200的總額*12%
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會計利潤×12%
你加上就不是會計利潤了
2019 07/17 00:43
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第12題，捐贈視同銷售收入，這個收入會不會影響計算捐贈在會計利潤的12%以內扣除，這個視同銷售收入影響這個會計利潤的基數(shù)基數(shù)嗎
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445題第二部分
房租租賃到期才付款的
在計算公益捐贈扣除限額時這200萬需要扣除嗎
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想問一個問題，公益性捐贈支出在12%扣除。
比如某公司捐贈20萬給希望小學，當年年末利潤是100萬，按12%來扣除，也就最多只能扣12萬，當時計入到營業(yè)外支出多扣8萬，那是不是在100萬的基礎上要調增8萬在利潤，即108萬交稅？
如果當年的利潤是200萬，那么可以扣除的是200萬×12%，也就是24萬20萬，小于24萬就據(jù)實扣，扣20萬，此時利潤就是200萬，不作調整？是嗎？
另外還想問一點。就是視同銷售的收入，是不是既增加了增值稅，又會增加企業(yè)所得稅？
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老師，貨物通過貧困組織捐給貧困地區(qū)，需要作為視同銷售調增收入，為什么對應的核算可扣除公益性捐贈限額的會計利潤不調增20萬呢？
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（1）的視同銷售的收入為什么不算進會計利潤來作為捐贈扣除的限額
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