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請問資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)，如果少計(jì)提存貨跌價準(zhǔn)備10萬，做正確分錄，借:資產(chǎn)減值損失10 貸:存貨跌價準(zhǔn)備10 ，借:遞延所得稅資產(chǎn)2.5，貸:所得稅費(fèi)用2.5為什么不考慮應(yīng)交所得稅，資產(chǎn)減值損失屬于損益類科目。
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因?yàn)檫@個損失不能稅前扣除
2019 07/16 11:30
84785027 
2019 07/16 12:16
稅前不能扣，應(yīng)納稅所得額不是應(yīng)該調(diào)增10萬，然后，借:所得稅費(fèi)用2.5，貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅2.5
辜老師 
2019 07/16 14:08
你這個日后事項(xiàng)是所得稅匯算清繳前，還是匯算清繳后
84785027
2019 07/16 14:41
匯算清繳前
辜老師
2019 07/16 14:54
匯算清繳前，應(yīng)該要確認(rèn)所得稅費(fèi)用的
84785027
2019 07/16 15:36
但是書上和老師講課都沒有確認(rèn)的
84785027
2019 07/16 15:37
資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)減值損失的吶個例題
辜老師
2019 07/16 17:18
你確認(rèn)應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)該是在上一個年度考慮進(jìn)去了，你現(xiàn)在只要考慮遞延
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