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實(shí)務(wù)
問題已解決
你好，老師。請(qǐng)問我們的個(gè)稅返還放在那個(gè)科目。
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您好
請(qǐng)問個(gè)稅返還給企業(yè)員工還是企業(yè)自留
2019 07/16 09:36
84784947 
2019 07/16 09:38
兩種情況都有的話，會(huì)計(jì)分錄怎么做。
bamboo老師 
2019 07/16 09:40
借:銀行存款.
貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅.
其他應(yīng)付款(若發(fā)給辦稅人員)
營業(yè)外收入(若不發(fā)給辦稅人員)
84784947
2019 07/16 09:44
發(fā)給辦稅人員就不用交增值稅了。做營業(yè)外收入的話，需要交增值稅。對(duì)嗎？
bamboo老師
2019 07/16 09:45
一般稅務(wù)要求 收到都要繳納增值稅 每個(gè)地區(qū)規(guī)定不一致的 有的地區(qū)還要求開發(fā)票 很惡心
84784947
2019 07/16 09:52
那我按百分之幾計(jì)提增值稅呀。還有我們現(xiàn)在屬于無收入的狀態(tài)。沒有稅控機(jī)，怎么開發(fā)票呀。
bamboo老師
2019 07/16 09:53
做未開具發(fā)票收入處理 6%的稅率
那您可以暫時(shí)不計(jì)算增值稅 等稅務(wù)要求再說
84784947
2019 07/16 09:55
我們是小規(guī)模納稅人
bamboo老師
2019 07/16 09:56
那您做個(gè)3%的未開票填寫就好了 季度30萬內(nèi)免增值稅
84784947
2019 07/16 12:30
那我還在“增值稅納稅申報(bào)表”里的“免稅銷售額”里的哪一欄里填寫上這個(gè)數(shù)呢？
bamboo老師
2019 07/16 13:15
申報(bào)的時(shí)候 小微企業(yè)那欄填上
84784947
2019 07/16 16:21
我們現(xiàn)在是籌建期，企業(yè)所得稅一直利潤總額是負(fù)數(shù)，做到“營業(yè)外收入”科目后結(jié)轉(zhuǎn)后，報(bào)表上這個(gè)欄目還是填在利潤總額里，對(duì)吧。
bamboo老師
2019 07/16 16:34
籌建期的話費(fèi)用做到長期待攤費(fèi)用科目 籌建期結(jié)束后可以一次性轉(zhuǎn)入當(dāng)期費(fèi)用 或者分期填寫
84784947
2019 07/16 16:51
我一直就是正常走進(jìn)科目里，我們沒有收入，企業(yè)所得稅表上的利潤總額也包括營業(yè)外收入這個(gè)科目金額，對(duì)嗎？老師
bamboo老師
2019 07/16 16:53
是的 企業(yè)所得稅表上的利潤總額也包括營業(yè)外收入這個(gè)科目金額
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