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老師，這兩個月的利潤表，為什么10月利潤總額是負數(shù)，還交企業(yè)所得稅呢？這個所得稅的金額是怎么算出來的？利潤總額是負數(shù)不是代表虧損么，那虧損的話，為什么還要交企業(yè)所得稅呢？還有，11月的利潤總額是正數(shù)，那么企業(yè)盈利了，為什么又不交企業(yè)所得稅呢？是不是小微企業(yè)有什么免交企業(yè)所得稅的優(yōu)惠政策？還是什么原因呢？
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所得稅是季度預繳啊，3季度是10月份交看的是1-9月累計利潤總額，4季度看的是1-12月累計利潤總額
2019 07/15 19:54
84784987 
2019 07/15 20:21
老師，意思是這種嗎，所得稅是季度預繳，那么，4月份報一季度1-3月的企業(yè)所得稅，那么，1-3月每個月的月度利潤表里面的所得稅，要3月份的利潤表里面才有體現(xiàn)嗎？1月，2月利潤表的所得稅就分別空著不填列嗎？
maize老師 
2019 07/16 07:32
對，你只有3月時候判斷需要交的時候計提就可以
84784987
2019 07/16 08:43
老師，是不是只有企業(yè)所得稅，是每個季度計提一次，在計提的當月就申報繳納企業(yè)所得稅嗎？
maize老師
2019 07/16 08:46
3月計提，這個是4月申報1季度所得稅
84784987
2019 07/16 08:48
就是，3月做一筆計提企業(yè)所得稅的賬，4月申報繳納了后，在4月再做一筆繳納企業(yè)所得稅的賬是嗎？
maize老師
2019 07/16 08:49
對，你要是不知道計提多少那就計提和繳納都做4月份也可以
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